Ухвала суду № 53551832, 17.11.2015, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/7848/15-к

1-кс/405/2400/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.11.2015 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Кореняк В.К., з участю слідчого Канатнікова В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області Канатнікова В.В. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000094 від 20.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «Актабанк» -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015120010000094 від 20.10.2015 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів по розрахунковим рахункам ТОВ «Дізал» (код ЄДРПОУ 38397877) №26005001314419 (українська гривня) від 07.05.2014, №26004002314419 (долар США) від 07.05.2015, №26003003314419 (Євро) від 07.05.2014, №26002004314419 (російський рубль) від 07.05.2014, що відкриті в ПАТ «Актабанк» (МФО 307394) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, буд. 53, за період з 01.01.2015 по 31.05.2015 року, а саме:

-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам ТОВ «Дізал» (код ЄДРПОУ 38397877) використовувало розрахункові рахунки: №26005001314419 (українська гривня) від 07.05.2014, №26004002314419 (долар США) від 07.05.2015, №26003003314419 (Євро) від 07.05.2014, №26002004314419 (російський рубль) від 07.05.2014, відкриті в ПАТ «Актабанк» (МФО 307394), що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, буд. 53, за період з 01.01.2015 по 31.05.2015 року, за період з 01.01.2015 по 31.05.2015 року;

-електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім'я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з'єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) ТОВ «Дізал»;

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів ТОВ «Дізал»;

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк" ТОВ «Дізал»;

-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк", актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв'язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів ТОВ «Дізал»;

-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії, так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки ТОВ «Дізал»;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Дізал», що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахункам ТОВ «Дізал»;

-заяв на видачу готівки ТОВ «Дізал»;

-заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ «Дізал»;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ «Дізал»;

Заявлено клопотання про надання можливості вилучення вищезазначених документів в оригіналах, з метою досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000094 від 20.10.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням, встановлено, що службові особи ТОВ «Гідросенд» (код ЄДРПОУ 34996776, м. Світловодськ, смт. Власівка, вул. Молодіжна,65) в порушення вимог п.22.1, п.22.6 ст.44, п.198.1, п. 198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.200.3, ст.200, п.201.1, п.201.8, п.201.10, п.201.15 ст.201, п.202.1 ст.202 Податкового кодексу України, в період з 01.01.15 по 31.05.15 шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства нікчемних фінансово-господарських операцій, проведених з суб'єктами підприємництва ТОВ «ЄВРОБУДІНВЕСТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39381538), ТОВ «ДІЗАЛ» (код ЄДРПОУ 39397877), ТОВ «СІМА-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 33256017), ТОВ «АВТОСФЕРА» (код ЄДРПОУ 38313179), УБ СП ЛТД ТТЦ «СІЧ» (код ЄДРПОУ 14300355), ТОВ «СТРАТПРОЕКИ ГУД» (код ЄДРПОУ 39533404), ПП «АГРОВІТА ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 34067656) незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість підприємства в сумі 4 193 684 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Зазначене кримінальне правопорушення підтверджується актом документальної перевірки №319/2200/34996776 від 28.09.2015 з питань дотримання податкового законодавства, що складений спеціалістами Світловодської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області.

Так, для здійснення своєї господарської діяльності ТОВ «Дізал» (код ЄДРПОУ 38397877) використовувало розрахункові рахунки: №26005001314419 (українська гривня) від 07.05.2014, №26004002314419 (долар США) від 07.05.2015, №26003003314419 (Євро) від 07.05.2014, №26002004314419 (російський рубль) від 07.05.2014, відкриті в ПАТ «Актабанк» (МФО 307394), що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, буд. 53.

З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ПАТ «Актабанк» до суду не з'явився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів частково.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи:

1) про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам ТОВ «Дізал» (код ЄДРПОУ 38397877) №26005001314419 (українська гривня) від 07.05.2014, №26004002314419 (долар США) від 07.05.2015, №26003003314419 (Євро) від 07.05.2014, №26002004314419 (російський рубль) від 07.05.2014 в ПАТ «Актабанк» (МФО 307394) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, буд. 53, за період з 01.01.2015 по 31.05.2015 року, заяви ТОВ «Дізал» про відкриття (закриття) рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінці повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхові свідоцтва, статутних документів, копії паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

2)довіреності ТОВ «Дізал» на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії, так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

3)картки із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Дізал», що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

4)платіжні доручення ТОВ «Дізал», в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку;

5)заяви на видачу готівки ТОВ «Дізал»;

6)заяви на отримання чекових книжок по рахунку ТОВ «Дізал»;

7)чеки на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ТОВ «Дізал»;

дійсно перебувають у володінні АТ «Банк «Фінанси та кредит», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

В тимчасовому доступі до інших зазначених у клопотанні документів необхідно відмовити, оскільки слідчим не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об»єктів.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області Канатнікова В.В. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000094 від 20.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «Дізал», які перебувають у володінні ПАТ «Актабанк» - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Канатнікову Владиславу Валерійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Ніколенку Артуру Анатолійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Запорожцю Євгенію Віталійовичу, старшому слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Рябову Роману Ігоровичу тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Дізал», які перебувають у володінні ПАТ «Актабанк» за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, буд. 53, за період з 01.01.2015 по 31.05.2015 року, а саме:

1) документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам ТОВ «Дізал» (код ЄДРПОУ 38397877) №26005001314419 (українська гривня) від 07.05.2014, №26004002314419 (долар США) від 07.05.2015, №26003003314419 (Євро) від 07.05.2014, №26002004314419 (російський рубль) від 07.05.2014 в ПАТ «Актабанк» (МФО 307394) за період з 01.01.2015 по 31.05.2015 року, заяв ТОВ «Дізал» про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

2)довіреності ТОВ «Дізал» на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії, так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

3)картки із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Дізал», що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

4)платіжні доручення ТОВ «Дізал», в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку;

5)заяви на видачу готівки ТОВ «Дізал»;

6)заяви на отримання чекових книжок по рахунку ТОВ «Дізал»;

7)чеки на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ТОВ «Дізал».

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Канатнікову Владиславу Валерійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Ніколенку Артуру Анатолійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Запорожцю Євгенію Віталійовичу, старшому слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Рябову Роману Ігоровичу можливість вилучити вказані вище документи.

В наданні тимчасового доступу до інших документів - відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 16.12.2015 р.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда В. К. Кореняк