Ухвала суду № 53550644, 12.11.2015, Новомосковський міськрайонний суд Дніпропетровської області

У Х В А Л А

Справа № 183/6566/15

№ 1-кс/183/1011/15

12 листопада 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області Мороховець О.В., секретар Білокурова А.Р., за участю слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Алексєйчука К.В., розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, -

В С Т А Н О В И Л А:

10 листопада 2015 року до Новомосковського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Новомосковського ОДПІ ГУДФС у Дніпропетровській області Литвинова В.В., погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури Біліченко І.С. про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів та копій документів ТОВ "Астеліт" (код 22859846) з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю на паперових та електронних носіях по телекомунікаційним послугам за абонентським номером НОМЕР_1 та:

- ІМЕІ НОМЕР_2;

- ІМЕІ НОМЕР_3;

- ІМЕІ НОМЕР_4;

- ІМЕІ НОМЕР_5;

- ІМЕІ НОМЕР_6;

- ІМЕІ НОМЕР_7;

- ІМЕІ НОМЕР_8;

- ІМЕІ НОМЕР_9;

- ІМЕІ НОМЕР_10,

із зазначенням номерів базових станцій ТОВ "Астеліт", із обов'язковою прив'язкою до регіону базової станції, в зоні якої він знаходився на момент сеансів зв'язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів абонентів, з якими відбувались сеанси зв'язку; дати, часу початку та тривалості сеансів зв'язку, про зв'язок абонентів, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі, отримані послуги, про вхідні та вихідні дзвінки, текстові повідомлення (у тому числі нульових з'єднань), їх тривалість, із зазначенням ІМЕІ терміналів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв'язок абоненти, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп'ютерної техніки, надання укладених договорів на контрактній основі по телекомунікаційним послугам, інформації про IMSI абонентів мобільного зв'язку ТОВ "Астеліт", інформації про номери мобільних телефонів, які використовувалися вказаними у клопотанні абонентами за період з 01 січня 2013 року по теперішній час, які перебувають у володінні ТОВ "Астеліт" (код 22859846), розташованого за юридичною адресою: м. Київ, вул. Солом'янська, 11-А, мотивуючи його тим, що на даний час здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040370000021 від 01.10.2015 року, за фактом ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток службовими особами ПП "Аріс" протягом серпня-вересня 2014 року та безпідставного сформування податкового кредиту з ПДВ та завищення податкових зобов'язань з податку на прибуток від здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки "транзитності", а саме: ПП "Константа 2007", ТОВ "Бінер" за нібито відвантажені товари, а також за фактом створення та придбання у період з 2014 року по 2015 рік, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряду суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "Експотехімпорт", ПП "Константа 2007", ТОВ "Бінер", ТОВ "Хімагромаш", ПП "Пром-Комплект" та інших підприємств, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванню сум у складі податкового кредиту по податку на додану вартість, а також за фактом створення та придбання, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряду суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "Експотехімпорт", ПП "Константа 2007", ТОВ "Бінер", ТОВ "Хімагромаш", ПП "Пром-Комплект" та інших підприємств та надання зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов'язань й вчинення пособництва в ухиленні від сплати податків. Кримінальні правопорушення кваліфіковано за ч. 3 ст. 212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ПП «Аріс» (код 21878439) протягом серпня - вересня 2014р. було безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ та завищено податкові зобов'язання з податку на прибуток від здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки "транзитності", а саме: ПП "Константа 2007" (код 34827674), ТОВ "Бінер" (код 33247348) за нібито, відвантажені товари і, таким чином, в порушення вимог п.п. 139.1.9 п.139.1 ст. 139, п.п. 201.1 п.201 ст.201, п.п.14.1.56. п.14.1 ст.14, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 ст. 137 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VII (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 3 137 212,1 грн., чим заподіяли державі збитки у особливо великих розмірах.

Також під час досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території Дніпропетровської області, у період з 2014 року по 2015 рік створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб'єктів підприємницької діяльності, саме: ТОВ «Експотехімпорт» (код 38867951), ПП «Константа 2007» (код 34827674), ТОВ «Бінер» (код 33247348), ТОВ «Хімагромаш» (код 388679258), ПП «Пром-Комплект» (код 21874648) та інші підприємства, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванню сум у склад податкового кредиту по податку на додану вартість, а також надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов'язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків.

Крім того, було проведено ряд обшуків в місцях здійснення незаконної діяльності вказаного «центру мінімізації» податкових зобов'язань, а також у осіб, причетних до його діяльності, в ході яких було вилучено ряд телефонних апаратів мобільного зв'язку та встановлено зазначені телефонні номери та ІМЕІ, які використовувалися особами, що входять до складу злочинної групи.

Для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені і причетні на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на рахунках ПП "Аріс" та інших суб'єктів господарювання Дніпропетровської та інших областей, встановлення ролі кожного у скоєнні злочинів пов'язаних з умисним ухиленням від сплати податків та фіктивним підприємством, створення умов для незаконної конвертації грошових коштів особами, які входять до складу злочинної групи, старший слідчий СВ фінансових розслідувань Новомосковського ОДПІ ГУДФС у Дніпропетровській області Литвинов В.В. просить надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаної інформації.

В судовому засіданні слідчий Алексєйчук К.В., який входить до складу слідчої групи підтримав дане клопотання.

Представник ТОВ "Астеліт" (код 22859846) в судове засідання не викликався у відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України.

Ч. 1 ст. 107 КПК України встановлено, що рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов'язковим. В судовому засіданні судом роз'яснювалося дане право, але у зв'язку з тим, що таке клопотання заявлено не було, фіксування судового засідання технічними засобами не проводилося.

Суд, дослідивши клопотання, вислухавши обґрунтування слідчого та надані письмові докази, дійшов до наступного:

Дійсно, 01.10.2015 року слідчим відділенням фінансових розслідувань Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області виявлено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток службовими особами ПП "Аріс" протягом серпня-вересня 2014 року та безпідставного сформування податкового кредиту з ПДВ та завищення податкових зобов'язань з податку на прибуток від здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки "транзитності", а саме: ПП "Константа 2007", ТОВ "Бінер" за нібито відвантажені товари, а також за фактом створення та придбання у період з 2014 року по 2015 рік, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряду суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "Експотехімпорт", ПП "Константа 2007", ТОВ "Бінер", ТОВ "Хімагромаш", ПП "Пром-Комплект" та інших підприємств, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванню сум у складі податкового кредиту по податку на додану вартість, а також за фактом створення та придбання, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряду суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "Експотехімпорт", ПП "Константа 2007", ТОВ "Бінер", ТОВ "Хімагромаш", ПП "Пром-Комплект" та інших підприємств та надання зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов'язань й вчинення пособництва в ухиленні від сплати податків. Кримінальні правопорушення кваліфіковано за ч. 3 ст. 212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України (а.п. 3-4).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та не можливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Відповідно до п.7 ч.1 ст.39 Закону України «Про телекомунікації» оператори телекомунікації зберігають інформацію про з'єднання свого абоненту у порядку встановленому законом.

Виходячи з заявленого клопотання і представлених суду матеріалів, вбачається, що необхідна інформація, дійсно перебуває у володінні ТОВ "Астеліт" (код 22859846), розташованого за юридичною адресою: м. Київ, вул. Солом'янська, 11-А.

Інформація, яка знаходяться у володінні ТОВ "Астеліт" (код 22859846), розташованого за юридичною адресою: м. Київ, вул. Солом'янська, 11-А, дійсно має істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що дозволяє встановити істину по справі та перевірити докази здобуті в ході досудового розслідування і у сукупності з іншими матеріалами слідства надати цим фактам правову оцінку.

Таким чином, слідчий іншим способом крім, як за рішенням суду доступ до вищезазначеної інформації отримати не може.

В судовому засіданні слідчий довів необхідність надання йому тимчасового доступу до вищезазначених документів в рамках внесеного до ЄРДР кримінального провадження та не можливість іншим способом довести ті обставини, які передбачається, без їх допомоги, у зв'язку з чим надане клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159,160, 162, 164, 166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області Литвинова В.В., погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури Біліченко І.С. про надання доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Литвинову В.В., слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Давидову М.С., слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Борщеву А.С., старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Аріфуліну Р.Ф., старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Суворову А.Є., старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Машнєву Є.А., старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткачуку Д.А., старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Павловій М.О., слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Риндич Ю.О., старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Алексєйчуку К.В., дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів та їх вилучення (виїмку) та зобов'язати керівника ТОВ "Астеліт" (код 22859846), розташованого за юридичною адресою: м. Київ, вул. Солом'янська, буд. 11-А, надати вищевказаним особам дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ "Астеліт" (код 22859846) з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю на паперових та електронних носіях по телекомунікаційним послугам за абонентським номером НОМЕР_1 та ІМЕІ, а саме:

- ІМЕІ НОМЕР_2;

- ІМЕІ НОМЕР_3;

- ІМЕІ НОМЕР_4;

- ІМЕІ НОМЕР_5;

- ІМЕІ НОМЕР_6;

- ІМЕІ НОМЕР_7;

- ІМЕІ НОМЕР_8;

- ІМЕІ НОМЕР_9;

- ІМЕІ НОМЕР_10, із зазначенням номерів базових станцій ТОВ "Астеліт", із обов'язковою прив'язкою до регіону базової станції, в зоні якої він знаходився на момент сеансів зв'язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів абонентів, з якими відбувались сеанси зв'язку; дата, час початку та тривалість сеансів зв'язку, за період з 01 січня 2013 року по 13 листопада 2015 року;

- про зв'язок абонентів, надання телекомунікаційних послуг у тому числі отримані послуги про вхідні та вихідні дзвінки, текстові повідомлення (у тому числі нульових з'єднань), їх тривалість, із зазначенням ІМЕІ терміналів та ретрансляційних антен, у зоні покриття виходили на зв'язок абоненти, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп'ютерної техніки

за період з 01 січня 2013 року по 13 листопада 2015 року по телекомунікаційним послугам за абонентським номером НОМЕР_1 та ІМЕІ, а саме:

- ІМЕІ НОМЕР_2;

- ІМЕІ НОМЕР_3;

- ІМЕІ НОМЕР_4;

- ІМЕІ НОМЕР_5;

- ІМЕІ НОМЕР_6;

- ІМЕІ НОМЕР_7;

- ІМЕІ НОМЕР_8;

- ІМЕІ НОМЕР_9;

- ІМЕІ НОМЕР_10;

- надання кладених договорів на контрактній основі за період з 01 січня 2013 року по 13 листопада 2015 року по телекомунікаційним послугам за абонентським номером НОМЕР_1 та ІМЕІ, а саме:

- ІМЕІ НОМЕР_2;

- ІМЕІ НОМЕР_3;

- ІМЕІ НОМЕР_4;

- ІМЕІ НОМЕР_5;

- ІМЕІ НОМЕР_6;

- ІМЕІ НОМЕР_7;

- ІМЕІ НОМЕР_8;

- ІМЕІ НОМЕР_9;

- ІМЕІ НОМЕР_10;

- інформації про IMSI абонентів мобільного зв'язку ТОВ "Астеліт" з 01 січня 2013 року по теперішній час по телекомунікаційним послугам за абонентським номером НОМЕР_1 та ІМЕІ, а саме:

- ІМЕІ НОМЕР_2;

- ІМЕІ НОМЕР_3;

- ІМЕІ НОМЕР_4;

- ІМЕІ НОМЕР_5;

- ІМЕІ НОМЕР_6;

- ІМЕІ НОМЕР_7;

- ІМЕІ НОМЕР_8;

- ІМЕІ НОМЕР_9;

- ІМЕІ НОМЕР_10;

- інформації про номери мобільних телефонів, які використовувалися абонентами з 01 січня 2013 року по 13 листопада 2015 року по телекомунікаційним послугам за абонентським номером НОМЕР_1 та ІМЕІ, а саме:

- ІМЕІ НОМЕР_2;

- ІМЕІ НОМЕР_3;

- ІМЕІ НОМЕР_4;

- ІМЕІ НОМЕР_5;

- ІМЕІ НОМЕР_6;

- ІМЕІ НОМЕР_7;

- ІМЕІ НОМЕР_8;

- ІМЕІ НОМЕР_9;

- ІМЕІ НОМЕР_10.

У разі не виконання ухвали добровільно слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє по 12 грудня 2015 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Мороховець