Ухвала суду № 53540214, 13.11.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/12374/15-к

Провадження № 1-кс/369/2835/15

УХВАЛА

Іменем України

13.11.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області А.Я. Волчко при секретарі Раситюк М.П. за участю ст. слідчого Гуріна В.О., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції Гуріна В,О.про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ КБ «Хрещатик», по рахунку, який належить ПП «Охоронна компанія регіон» по кримінальному провадженні за №32015110200000034 від 22.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції Гурін В.О. з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області В.П.Шевчук про тимчасовий доступ до документів, по кримінальному провадженні по кримінальному провадженню за №32015110200000034 від 22.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Своє клопотання старший слідчий мотивує тим, що у СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015110200000034 від 22.10.2015 за фактом ухилення від сплати податків, тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Згідно акту ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області №166/22-04/38374949 від 27.05.2015 року документальної позапланової виїзної перевірки ПП «Охоронна Компанія регіон» встановлено порушення п. 198.2, п.198.3 ст, 198.6, п. 200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України, в результаті чого підприємством занижено податок на додану вартість у розмірі 1 310 240 грн., та п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.138.1 п.п. 138.5.1 п. 138.5 ст. 138 Податкового Кодексу України, в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 1 179 216 грн.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ПП «Охоронна Компанія регіон» (код ЄДРПОУ 38374949) в період 2014 року ухилились від сплати податків шляхом створення документальної видимості проведення фінансово-господарських операцій із підприємствами ТОВ «Сенікс Плюс» (код ЄДРПОУ 38751190) та ТОВ «Торгівельна Компанія Фютчер ТВП» (код ЄДРПОУ 36185280), що призвело до ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 2 489 456 гривень.

Під час досудового розслідування встановлено, що ПП «Охоронна Компанія регіон» відкрито рахунки №26046001126338 та №26002001126338 в ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670, м. Київ, вул. Хрещатик 8-а), через яке підприємство здійснювало фінансово-господарські розрахунки.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в дослідженні руху грошових коштів по розрахунковим рахункам ПП «Охоронна Компанія регіон» щодо фінансово-господарських розрахунків із ТОВ «Сенікс Плюс» (код ЄДРПОУ 38751190) і ТОВ «Торгівельна Компанія Фютчер ТВП» (код ЄДРПОУ 36185280) та у приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів юридичної справи ПП «Охоронна Компанія регіон» в якій містяться зразки почерку та підпису службових осіб, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи, як порівняльні матеріали. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, отримати інформацію та документи, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

За таких обставин, та беручи до уваги те, що у ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670) знаходяться документи про відкриття рахунку, відомості про рух грошових коштів, документи кредитної справи, котрі містять банківську таємницю і мають значення для проведення досудового розслідуваная, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю, тому просили надати старшому слідчому другого відділу СУ ФР ДПІ у Києво- Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції Гуріну В.О та старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції Дем'янчуку Володимиру Миколайовичу, або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670, м. Київ, вул, Хрещатик 8-а), які належать ПП «Охоронна Компанія регіон» (код ЄДРПОУ 38374949) та надати можливість їх вилучити у ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670), а саме: рух грошових коштів на електронному носії інформації (або в паперовому вигляді) з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахункам №26046001126338 та .№26002001126338, що належать ПП «Охоронна Компанія регіон» (код ЄДРПОУ 38374949), які знаходяться у володінні ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670), за період з 01.01.2014 р, по 01.11.2015 р.; документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків №26046001126338 та №26002001126338 ПП «Охоронна Компанія регіон», які знаходяться у володінні ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670), а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів з яких проходило з'єднання системи «Банк- Клієнт» з комп'ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

З огляду на те, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити оригінали документів, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ КБ «Хрещатик», які необхідно дослідити, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ПАТ «КБ «Хрещатик» з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні документів.

У судовому засіданні ст. слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, приходжу до переконання, що клопотання не підлягає задоволенню, оскільки ст. слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані у ньому документи самі по собі або в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають важливе значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Відмовити старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції Гуріну В.О. у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ КБ «Хрещатик», по рахунку, який належить ПП «Охоронна компанія регіон» по кримінальному провадженні за №32015110200000034 від 22.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,-

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: А.Я. Волчко