Ухвала суду № 53538013, 29.04.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/6505/15-к

1-кс/295/2311/15

УХВАЛА

Іменем України

29.04.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Корицька В.О., при секретарі Зоренко Т.О., за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні № 32014060000000085 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014060000000085 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що на території Київської області діє група осіб: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, які займаються реєстрацією фіктивних підприємств на підставних осіб, які в подальшому використовуються в схемах незаконного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки. Такими підприємствами являються: ТОВ Ладготрейд (код ЄДР 38824295), ТОВ Компанія Інтертрейд (код ЄДР 38347171), ТОВ Камфод Естейт (код ЄДР 38824242), ТОВ Ярмак Трейд (код ЄДР 38517816), ТОВ Бігфорк (код ЄДР 39005357), ТОВ Рокдейл (код ЄДР 38958399), ТОВ ТГН Торг (код ЄДР 38889729), ТОВ Торглайнсенд (код ЄДР 38872406), ТОВ ОСОБА_1 ОСОБА_6 (код ЄДР 39063272), ТОВ Десмонд (код ЄДР 39122306), ТОВ Дірект Роуд (код ЄДР 38910561), ТОВ Ромаростар (код ЄДР 39122641), ТОВ Стайл ЛТД (код ЄДР 38917478).

Окрім цього встановлено, що на території Житомирської області документи від фіктивних підприємств (ТОВ Ладготрейд (код ЄДР 38824295), ТОВ Компанія Інтертрейд (код ЄДР 38347171), ТОВ Камфод Естейт (код ЄДР 38824242), ТОВ Ярмак Трейд (код ЄДР 38517816), ТОВ Бігфорк (код ЄДР 39005357), ТОВ Рокдейл (код ЄДР 38958399), ТОВ ТГН Торг (код ЄДР 38889729), ТОВ Торглайнсенд (код ЄДР 38872406), ТОВ ОСОБА_1 ОСОБА_6 (код ЄДР 39063272), ТОВ Десмонд (код ЄДР 39122306), ТОВ Дірект Роуд (код ЄДР 38910561), ТОВ Ромаростар (код ЄДР 39122641), ТОВ Стайл ЛТД (код ЄДР 38917478), ТОВ Алертон (код 39334650), ТОВ ІНТЕЙРА (код 39334650), ТОВ Дайнекс (код 39319213), ТОВ "Нью Девелопмент" (код 38910095), ТОВ "Бекар-М" (код 39319339), ТОВ "ОСОБА_7" (код 38517816) та інші) отримують ОСОБА_8, ОСОБА_9 та інші, для подальшої передачі їх службовим особам підприємств реального сектору економіки, які користуються послугам формування незаконного податкового кредиту.

Окрім цього встановлено, що протягом 2013-2014 рр. ПРИВАТНЕ ПIДПРИЄМСТВО "ЖИТОМИРПРОПАНСЕРВІС" (код ЄДР 36297805) шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ Ярмак Трейд, ТОВ ТМЦ-Спецторг, ТОВ Спецторгпостач, ТОВ Торглайнсенд, ТОВ Сквар плюс, ТОВ Камфод Естейт, ТОВ Алертон, ТОВ Ромаростар в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків відображало постачання товарів (робіт, послуг) від даних підприємств, чим самим безпідставно сформувало податковий кредит з ПДВ.

Оригінали договорів укладених між підприємствами, акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт, банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг, податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась, товарно-транспортні накладні виданих при поставці ТМЦ містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, відповідальних осіб та період часу їх діяльності, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб СГД.

Виклик службових осіб ТОВ МАРКЕТ ТРЕЙД може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів про кримінальному провадженню, можливого знищення документів.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_10, старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_11 Юрієвичу та особам, які будуть діяти за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ПП "ЖИТОМИРПРОПАНСЕРВІС" (код ЄДР 36297805) оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ Ярмак Трейд (код ЄДР 38517816), ТОВ ТМЦ-Спецторг (код ЄДР 38320317), ТОВ Спецторгпостач (код ЄДР 38320521), ТОВ Торглайнсенд (код ЄДР 38872406), ТОВ Сквар плюс (код ЄДР 38761036), ТОВ Камфод Естейт (код ЄДР 38824242), ТОВ Алертон (код ЄДР 39319234), ТОВ Ромаростар (код ЄДР 39122641), за період часу з 01.01.2013 року по останню проведену операцію, у тому числі:

● договори (угоди) укладені між ПП "ЖИТОМИРПРОПАНСЕРВІС" (код ЄДР 36297805) та ТОВ Ярмак Трейд (код ЄДР 38517816), ТОВ ТМЦ-Спецторг (код ЄДР 38320317), ТОВ Спецторгпостач (код ЄДР 38320521), ТОВ Торглайнсенд (код ЄДР 38872406), ТОВ Сквар плюс (код ЄДР 38761036), ТОВ Камфод Естейт (код ЄДР 38824242), ТОВ Алертон (код ЄДР 39319234), ТОВ Ромаростар (код ЄДР 39122641).

● додаткові договори (угоди) укладені між ПП "ЖИТОМИРПРОПАНСЕРВІС" (код ЄДР 36297805) та ТОВ Ярмак Трейд (код ЄДР 38517816), ТОВ ТМЦ-Спецторг (код ЄДР 38320317), ТОВ Спецторгпостач (код ЄДР 38320521), ТОВ Торглайнсенд (код ЄДР 38872406), ТОВ Сквар плюс (код ЄДР 38761036), ТОВ Камфод Естейт (код ЄДР 38824242), ТОВ Алертон (код ЄДР 39319234), ТОВ Ромаростар (код ЄДР 39122641).

● журнал реєстрації договорів ПП "ЖИТОМИРПРОПАНСЕРВІС" (код ЄДР 36297805), в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ Ярмак Трейд (код ЄДР 38517816), ТОВ ТМЦ-Спецторг (код ЄДР 38320317), ТОВ Спецторгпостач (код ЄДР 38320521), ТОВ Торглайнсенд (код ЄДР 38872406), ТОВ Сквар плюс (код ЄДР 38761036), ТОВ Камфод Естейт (код ЄДР 38824242), ТОВ Алертон (код ЄДР 39319234), ТОВ Ромаростар (код ЄДР 39122641).

● накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ПП "ЖИТОМИРПРОПАНСЕРВІС" (код ЄДР 36297805) товарів, робіт (послуг) у ТОВ Ярмак Трейд (код ЄДР 38517816), ТОВ ТМЦ-Спецторг (код ЄДР 38320317), ТОВ Спецторгпостач (код ЄДР 38320521), ТОВ Торглайнсенд (код ЄДР 38872406), ТОВ Сквар плюс (код ЄДР 38761036), ТОВ Камфод Естейт (код ЄДР 38824242), ТОВ Алертон (код ЄДР 39319234), ТОВ Ромаростар (код ЄДР 39122641),

● акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ПП "ЖИТОМИРПРОПАНСЕРВІС" (код ЄДР 36297805) та ТОВ Ярмак Трейд (код ЄДР 38517816), ТОВ ТМЦ-Спецторг (код ЄДР 38320317), ТОВ Спецторгпостач (код ЄДР 38320521), ТОВ Торглайнсенд (код ЄДР 38872406), ТОВ Сквар плюс (код ЄДР 38761036), ТОВ Камфод Естейт (код ЄДР 38824242), ТОВ Алертон (код ЄДР 39319234), ТОВ Ромаростар (код ЄДР 39122641).

● рахунки-фактури на оплату ПП "ЖИТОМИРПРОПАНСЕРВІС" (код ЄДР 36297805) за отримані у ТОВ Ярмак Трейд (код ЄДР 38517816), ТОВ ТМЦ-Спецторг (код ЄДР 38320317), ТОВ Спецторгпостач (код ЄДР 38320521), ТОВ Торглайнсенд (код ЄДР 38872406), ТОВ Сквар плюс (код ЄДР 38761036), ТОВ Камфод Естейт (код ЄДР 38824242), ТОВ Алертон (код ЄДР 39319234), ТОВ Ромаростар (код ЄДР 39122641) товари (роботи) послуги.

рахунки-фактури на оплату за придбані/перевезені, товари (роботи) послуги.

Встановити строк дії ухвали до 28.05.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.О. Корицька