Ухвала суду № 53537903, 29.04.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/6506/15-к

1-кс/295/2312/15

УХВАЛА

Іменем України

29.04.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Корицька В.О., при секретарі Зоренко Т.О., за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні № 32014060000000085 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження №32014060000000085 зареєстроване в ЄРДР 03.09.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході розслідування кримінального провадження встановлено, що на території Київської області діє група осіб: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, які займаються реєстрацією фіктивних підприємств на підставних осіб, які в подальшому використовуються в схемах незаконного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки. Такими підприємствами являються: ТОВ Ладготрейд (код ЄДР 38824295), ТОВ Компанія Інтертрейд (код ЄДР 38347171), ТОВ Камфод Естейт (код ЄДР 38824242), ТОВ Ярмак Трейд (код ЄДР 38517816), ТОВ Бігфорк (код ЄДР 39005357), ТОВ Рокдейл (код ЄДР 38958399), ТОВ ТГН Торг (код ЄДР 38889729), ТОВ Торглайнсенд (код ЄДР 38872406), ТОВ Альфа ОСОБА_6 (код ЄДР 39063272), ТОВ Десмонд (код ЄДР 39122306), ТОВ Дірект Роуд (код ЄДР 38910561), ТОВ Ромаростар (код ЄДР 39122641), ТОВ Стайл ЛТД (код ЄДР 38917478).

Окрім цього встановлено, що на території Житомирської області документи від фіктивних підприємств ТОВ Ладготрейд (код ЄДР 38824295), ТОВ Компанія Інтертрейд (код ЄДР 38347171), ТОВ Камфод Естейт (код ЄДР 38824242), ТОВ Ярмак Трейд (код ЄДР 38517816), ТОВ Бігфорк (код ЄДР 39005357), ТОВ Рокдейл (код ЄДР 38958399), ТОВ ТГН Торг (код ЄДР 38889729), ТОВ Торглайнсенд (код ЄДР 38872406), ТОВ Альфа ОСОБА_6 (код ЄДР 39063272), ТОВ Десмонд (код ЄДР 39122306), ТОВ Дірект Роуд (код ЄДР 38910561), ТОВ Ромаростар (код ЄДР 39122641), ТОВ Стайл ЛТД (код ЄДР 38917478), ТОВ Алертон (код ЄДР 39334650), ТОВ ІНТЕЙРА (код ЄДР 39334650), ТОВ Дайнекс (код ЄДР 39319213), ТОВ Нью Девелопмент (код ЄДР 38910095), ТОВ Бекар-М (код ЄДР 39319339), ТОВ Ярмак Трейд (код ЄДР 38517816) та інші) отримують ОСОБА_7, ОСОБА_8 та інші, для подальшої передачі їх службовим особам підприємств реального сектору економіки, які користуються послугам формування незаконного податкового кредиту.

Аналізом баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ МАРКЕТ ТРЕЙД (код ЄДР 32121992), в період з 01.03.2013 року по 28.04.2015 року, сформовано податковий кредит з ПДВ від ТОВ КОРПОРАЦІЯ ТРЕНД (код ЄДР 38935455), ТОВ АІНТЕК (код ЄДР 39427734), ТОВ АЛЕРТОН (код ЄДР 39319234), ТОВ БЕКАР-М (код ЄДР 39319339), ТОВ РУМА ПЛЮС (код ЄДР 39379529), ТОВ ДАЙНЕКС (код ЄДР 39319213), ТОВ АЛЬФА ОСОБА_6 (код ЄДР 39063272), ТОВ БІГФОРК (код ЄДР 39005357), ТОВ ІНТЕРБУД-ЦЕНТР (код ЄДР 38950646), ТОВ РЕАЛЬГАР-КОР (код ЄДР 38983048), ТОВ РІСТОРС (код ЄДР 39427708), ТОВ ІНТЕЙРА (код ЄДР 39334650), ТОВ РОМАРОСТАР (код ЄДР 39122641), ТОВ ЦЕНТЕРІ ПРАЙМ (код ЄДР 39122369), ТОВ ДІВІЛОН (код ЄДР 38946179), ТОВ СВІТКОМ-ТОРГ (код ЄДР 38650855), ТОВ БУДРЕСУРС-К (код ЄДР 38688468), ТОВ АЛЬПЕК (код ЄДР 38239808) в сумі 946,9 тис.грн. ПДВ.

Сума незаконно сформованого податку на додану вартість є достатньою для кваліфікації злочину передбаченого ст. 212 КК України.

Зазначені СГД з ознаками ризикових повязані між собою схемністю формування податкового кредиту з ПДВ, різними видами надання товарів (послуг) СГД-вигодонабувачам, службовими особами, засновниками та іншими спільними ознаками.

З огляду на вищевикладене, з метою збирання доказів по кримінальному провадженню для підтвердження або спростування господарських взаємовідносин між зазначеними СГД, а також перевірки відносин, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались між ними, для зясування їх реальності, враховуючи, що документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними підприємствами, які знаходяться в ТОВ МАРКЕТ ТРЕЙД містять інформацію, що має значення при досудовому розслідуванні та може бути використана, як доказ у даному кримінальному провадженні, наявна необхідність тимчасового доступу до речей та документів по взаємовідносинам між вказаними СГД.

Оригінали договорів укладених між підприємствами, акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт, банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг, податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась, товарно-транспортні накладні виданих при поставці ТМЦ містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, відповідальних осіб та період часу їх діяльності, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб СГД.

Виклик службових осіб ТОВ МАРКЕТ ТРЕЙД може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів про кримінальному провадженню, можливого знищення документів.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_9, старшому оперуповноваженому ОУ Житомирської ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_10, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ МАРКЕТ ТРЕЙД (код ЄДР 32121992) оригіналів документів, повязаних із проведеними фінансово-господарськими з ТОВ КОРПОРАЦІЯ ТРЕНД (код ЄДР 38935455), ТОВ АІНТЕК (код ЄДР 39427734), ТОВ АЛЕРТОН (код ЄДР 39319234), ТОВ БЕКАР-М (код ЄДР 39319339), ТОВ РУМА ПЛЮС (код ЄДР 39379529), ТОВ ДАЙНЕКС (код ЄДР 39319213), ТОВ АЛЬФА ОСОБА_6 (код ЄДР 39063272), ТОВ БІГФОРК (код ЄДР 39005357), ТОВ ІНТЕРБУД-ЦЕНТР (код ЄДР 38950646), ТОВ РЕАЛЬГАР-КОР (код ЄДР 38983048), ТОВ РІСТОРС (код ЄДР 39427708), ТОВ ІНТЕЙРА (код ЄДР 39334650), ТОВ РОМАРОСТАР (код ЄДР 39122641), ТОВ ЦЕНТЕРІ ПРАЙМ (код ЄДР 39122369), ТОВ ДІВІЛОН (код ЄДР 38946179), ТОВ СВІТКОМ-ТОРГ (код ЄДР 38650855), ТОВ БУДРЕСУРС-К (код ЄДР 38688468), ТОВ АЛЬПЕК (код ЄДР 38239808) за період з 01.03.2013 року по 28.04.2015 року, а саме:

- договори укладених між підприємствами;

- акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт;

- податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась;

- товарно-транспортні накладні виданих при поставці ТМЦ;

- банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг;

- документи, які засвідчують якість (безпечність) ТМЦ, сертифікати якості та походження, ТМЦ які постачались.

Встановити строк дії ухвали до 28.05.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.О. Корицька