Ухвала суду № 53521603, 16.11.2015, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/10803/15-к

Провадження № 1-кс/592/3647/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 листопада 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Котенко О.А, при секретарі Чайка Т.В, за участю старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015200000000040 від 07.05.2015 року.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015200000000040, внесеному до ЄРДР 07.05.2015 року про вчинення службовими особами ТОВ «Сумська механізована колона №5» кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Сумська механізована колона №5» (код 37052727) (далі ТОВ «СМК №5») у період 2012-2014 роках, при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «БК Плацдарм» (код ЄДРПОУ 35012182), ТОВ «Спецмонтаж-2014» (код 38779001), ТОВ «ВВМ Трейдінг» (код 36550783), ТОВ «Еліт-Гарант-Буд» (код 39204645), ТОВ «Спецпідряд Сервіс» (код 37634001), ТОВ «Промсерфер Плюс» (код 38864971), ПП «Північна Зірка» (код 35956383), ТОВ «Прімадін Лідер» (код 39187693), ТОВ «Графіті» (код 318495252), ТОВ «БФ Укрбуд» (код 37351900), ТОВ «Пайнер» (код 37266118), ТОВ «Девелопер Буд» (код 39232269), ТОВ «Моноліт Буд Сервіс» (код 38690825), ТОВ «Тенза Ліга» (код 38703938), ТОВ «Алантехсервіс» (код 37354350), ТОВ «Будкантерінвест» (код 38781377), ТОВ «Ескалібур» (код 35466104), ТОВ «Сіті Голд Трейд» (код 38726101), ТОВ «Стартрек Інсайд» (код 38780368), ТОВ «БК Стройбуд» (код 38319715), ТОВ «К.М.А. Трейд груп» (код 38403403), ТОВ «Альянсгруп» (код 38556614), ТОВ «Глобалкранбуд» (код 38690306), ТОВ «Гольфстрім-Суми» (код 33218741), ТОВ «Зіра» (код 37487786), ТОВ «Бізнес-Право» (код 32480723), ТОВ «АР-Лін» (код 36394235), ТОВ «Інтертон Плюс» (код 36225526), шляхом безтоварних операцій зависили валові витрати та сформували податковий кредит з ПДВ, що призвело до несплати податку на додану вартість за 2012-2014 рр. у розмірі сумі 1млн.570 тис.300 грн. та податку на прибуток за 2012-2013 рр. у розмірі 1млн.533 тис.163 грн. Вказані дії призвели до ненадходження до бюджету вказаних податків на загальну суму 3млн. 103тис. 462грн., що є особливо великим розміром.

09.07.2015 року проведено обшук у офісних приміщеннях ТОВ «СМК №5» за адресою: м.Суми, вул. Білопільський шлях,7. У ході обшуку встановлено, що ТОВ «СМК №5» за адресою не знаходиться.

Місце знаходження документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «СМК №5» не встановлене.

Досудовим розслідуванням встановлено, що нібито виконані роботи, надані послуги та поставлені ТМЦ від вказаних вище підприємств ТОВ «СМК №5» реалізувало в адресу покупців протягом 2012-2014 років, які фактично виконували власними силами без за діяння будь-яких субпідрядників.

Одним з покупців ТОВ «СМК №5» протягом 2012-2014 років є ТОВ «Енергобуд» (код 31651098).

В ході досудового слідства отримано відомості, що договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні,товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти приймання виконаних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, сертифікати (паспорти) якості на товар та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «СМК №5» (код 37052727) з ТОВ «Енергобуд» (код 31651098) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 року, мають значення для встановлення обставин у кримінальному

провадженні №32015200000000040, оскільки необхідно ідентифікувати виконані роботи, надані послуги та поставлені ТМЦ, з метою подальшого підтвердження або спростування наявності субпідрядних робіт, які виконувалися переліченими вище субєктами підприємницької діяльності.

Для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно здійснити тимчасовий доступ до договорів, додаткових угод, податкових накладних, видаткових накладних, накладних, прибуткових накладних,товарно-транспортних накладних, рахунків, банківських виписок, локальних кошторисів, актів приймання виконаних робіт, довідок про вартість виконаних підрядних робіт, графіків виконання робіт, довіреностей на укладення договорів та отримання ТМЦ, документів щодо проведення тендерів на закупівлю ТМЦ, листів погодження до договорів, переписки між підприємствами та інші документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «СМК №5» (код 37052727) з ТОВ «Енергобуд» (код 31651098) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 року, які перебувають у володінні ТОВ «Енергобуд» (код 31651098) за адресою: Дніпропетровська область, Васильківський район, смт. Чаплине, вул. Пушкіна, 1а.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.

При зверненні до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів слідчим не виконуються вимоги ч.2 ст.93 КПК України, згідно з якою сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових дій), витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Виходячи з вищевикладеного, вважаю, чинне законодавство надає слідчому право одержувати безперешкодно і безоплатно від підприємств, установ і організацій, органів державної влади та місцевого самоврядування на письмовий запит відомості, документи, необхідні у справах про злочини, що знаходяться в їх провадженні. В матеріалах клопотання відсутні відомості про те, що слідчий звертався до ТОВ «Енергобуд» (код 31651098) про надання йому документів вказаних в клопотанні, а саме: договорів, додаткових угод, податкових накладних, видаткових накладних, накладних, прибуткових накладних,товарно-транспортних накладних, рахунків, банківських виписок, локальних кошторисів, актів приймання виконаних робіт, довідок про вартість виконаних підрядних робіт, графіків виконання робіт, довіреностей на укладення договорів та отримання ТМЦ, документів щодо проведення тендерів на закупівлю ТМЦ, листів погодження до договорів, переписки між підприємствами, сертифікатів (паспортів) якості на товар та інших документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «СМК №5» (код 37052727) з ТОВ «Енергобуд» (код 31651098) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 року, в добровільному порядку.

З врахуванням викладеного, клопотання про надання тимчасового доступу задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 160-163, 164 КПК України,-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 від 13.11.2015 року про надання тимчасового доступу до документів зазначених в мотивувальній частині ухвали відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя О.А. Котенко