Ухвала суду № 53515350, 12.11.2015, Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області

308/13389/15-к

У Х В А Л А

ІМенем України

12.11.2015 року місто Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Домніцький В.В., за участю: слідчого Сагайдак В.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу, з можливістю вилучення, до документів, які знаходяться у володінні ОС ТОВ «Укр-тест-Стандарт», -

В С Т А Н О В И В :

До Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області надійшло вищезазначене клопотання, яке мотивоване тим, що у ході досудового розслідування кримінального провадження № 3201507000000035 від 10.07.2015 року, виникла необхідність в отриманні зазначених у клопотанні відомостей, оскільки такі мають суттєве значення для встановлення істини по справі і можуть мати значення речових доказів у кримінальному провадженні.

У ході судового розгляду слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник особи у володінні якої знаходяться зазначені у клопотанні відомостіу судове засідання не зявився, хоча про час і місце розгляду клопотання був повідомлений своєчасно і належним чином, однак, його неявка не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, долучені до клопотання, слідчий суддя встановив наступне.

З внесеного клопотання та долучених до нього матеріалів вбачається, що 10.07.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. За даним фактом розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 3201507000000035 з попередньою правовою кваліфікацією вказаного кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службовими особами ТОВ «Доміон» (код за ЄДРПОУ - 37321571), основним видом діяльності якого є торгівля автомобілями та легковими автотранспортними засобами, при ввезенні протягом першого півріччя 2015 року на митну територію України вантажних автомобілів, подано підроблені документи (документи що містять неправдиві дані), щодо року виготовлення та першої реєстрації ТЗ, чим вчинено переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням реальної вартості імпортованих товарів від митного контролю.

Для досягнення злочинного результату службові особи ТОВ «Доміон» розробили схему, відповідно до якої для митного контролю та митного оформлення, з метою вільного використання на митній території України вантажних автомобілів, в порушення вимог Закону України від 28.12.2014р. №71-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи», до митних органів подавалось товаро - супровідні документи: контракти, фактури, технічні паспорти іноземних держав, сертифікати відповідності, тощо, із неправдивими відомостями щодо року виготовлення та першої реєстрації ТЗ що дало їм можливість занизити обовязкові митні платежі, у тому числі акцизний податок, ПДВ та мито.

Виявлені порушення службовими особами ТОВ «Доміон» при імпорті вантажних автомобілів, зафіксовано та висвітлено посадовими особами Закарпатської митниці ДФС у справах про порушення митних правил: №№ 0920/30500/15, 0921/30500/15, 0922/30500/15 за ознаками правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Наведене свідчить про існування обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину, яким державним інтересам спричинені матеріальні збитки на суму 1 299 060,29 грн.

Попередня правова кваліфікація вказаного кримінального правопорушення визначена за ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, 03.07.2015 року посадовими особами Закарпатської митниці ДФС відносно керівника ТОВ «Доміон» - громадянина України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, порушено три справи про порушення митних правил: №№ 0920/30500/15, 0921/30500/15, 0922/30500/15 за ознаками правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що транспортні засоби, імпортовані ТОВ «Доміон» протягом 2015 випущені у вільний обіг, оскільки працівниками Закарпатської митниці ДФС уже після митного оформлення отримано інформацію щодо року виготовлення та першої реєстрації ТЗ.

З метою дослідження можливих втрат до бюджету, проведено аналіз транспортних засобів, імпортованих ТОВ «Доміон» за період 2014-2015 років. Проведеним дослідженням встановлено, що товариством здійснено імпорт транспортних засобів, з наявною різницею між митною та фактурною вартостями та відмінностями між цін на території Євросоюзу та цін, вказаних в документах, поданих при митному оформленні.

В розрізі середньоринкової ціни та ціни реалізації автомобілів кінцевим споживачам на території України встановлено заниження вартості близько 25-35% що вказує на заниження обєкту оподаткування по податку на прибуток протягом 2014-2015 років.

Відповідно до Митного кодексу України, вантажні автомобілі, що ввозяться на митну територію України для вільного обігу, підлягають обовязковій сертифікації у випадках, встановлених законодавством для підприємств.

Сертифікацію вантажних автомобілів, імпортованих ТОВ «Доміон» здійснював орган сертифікації - ТОВ «Укр-тест-Стандарт» (код за ЄДРПОУ 35809174, м.Київ, вул. Георгія Кірпи, будинок 2А, офіс 202).

Документи до яких планується отримати тимчасовий доступ це оригінали документів на паперових носіях заяви щодо проведення перевірки відповідності конструкції та випробувань ДТЗ (з отриманими від платника; свідоцтва про реєстрацію юридичної особи; довідки з ЄДРПОУ (ЄДРПОУ); свідоцтво платника ПДВ (при наявності); документів, на підставі яких діяла особа, яка подавала документи), техпаспорт на транспортні засоби (бріфи), акти проведення огляду транспортного засобу, з додатковими аркушами до них; провізних документів, отриманих при перетині кордону ( ПТП ("Повідомлення про транзитні переміщення"), ПД ("попередня Вантажна митна декларація"), інше); документів, що підтверджують право власності (завірений в установленому порядку договір купівлі-продажу, оригінали рахунку, чека інвойсу, рахунок-фактура, довідка-рахунок, інше); ВМД, CMR, Інвойс, які слугували при видачі сертифікатів відповідності наступних серій та номерів: UA1.173.0023556-15, UA1.173.0010130-15, UA1.173.0024081-15, UA1.173.0024083-15, UA1.173.0004842-15 відповідно.

Слідчий вказує, що документи, в яких містяться інформації щодо імпортованих транспортних засобів ТОВ «Доміон», мають значення для встановлення фактичних відомостей щодо року випуску, а отже для визначення обєкту оподаткування зазначеного підприємства у період вчинення кримінального правопорушення.

Крім того, вказує, що зазначенні документи необхідно вилучити (здійснити їх виїмку), оскільки у них міститься інформація щодо року випуску вантажних автомобілів, інформація щодо особи, яка безпосередньо надала документи з метою отримання сертифіката відповідності, відомості про розрахунки з постачальником - нерезидентом.

Оцінивши наведене, беручи до уваги, що вказані у клопотанні відомості, які перебувають у володінні ОС ТОВ «Укр-тест-Стандарт», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, приходжу до висновку, що внесене клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ, з можливістю вилучення, до документів на паперових носіях заяви щодо проведення перевірки відповідності конструкції та випробувань ДТЗ (з отриманими від платника; свідоцтва про реєстрацію юридичної особи; довідки з ЄДРПОУ (ЄДРПОУ); свідоцтво платника ПДВ (при наявності); документів, на підставі яких діяла особа, яка подавала документи), техпаспорт на транспортні засоби (бріфи), акти проведення огляду транспортного засобу, з додатковими аркушами до них; провізних документів, отриманих при перетині кордону ( ПТП ("Повідомлення про транзитні переміщення"), ПД ("попередня Вантажна митна декларація"), інше); документів, що підтверджують право власності (завірений в установленому порядку договір купівлі-продажу, оригінали рахунку, чека інвойсу, рахунок-фактура, довідка-рахунок, інше); ВМД, CMR, Інвойс, які слугували при видачі сертифікатів відповідності наступних серій та номерів: UA1.173.0023556-15, UA1.173.0010130-15, UA1.173.0024081-15, UA1.173.0024083-15, UA1.173.0004842-15 відповідно. які перебувають у володінні органу сертифікації - ТОВ «Укр-тест-Стандарт» (код за ЄДРПОУ 35809174, м. Київ, вул. Георгія Кірпи, будинок 2А, офіс 202).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її ухвалення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.В. Домніцький