Ухвала суду № 53514440, 16.11.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/18779/15-к

Провадження № 1-кс/234/4956/15

У Х В А Л А

про дозвіл на обшук

16 листопада 2015 року м. Краматорськ

Краматорський міський суд Донецької області

у складі: слідчого судді Михальченко А.О.

секретаря Вербовецької В.Д.

за участю слідчого Дмитрієва І.С.

розглянувши у судовому засіданні клопотання начальника другого ВКР СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С., яке погоджено з прокурором прокуратури м. Краматорська Івановою І.Г., про надання дозволу на обшук, -

ВСТАНОВИВ:

16.11.2015 року до Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання начальника другого ВКР СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С., яке погоджено з прокурором прокуратури м. Краматорська Івановою І.Г., про надання дозволу на обшук, у зв'язку з розглядом матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000005 від 15.01.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

З клопотання слідчого вбачається, що в період з 01.11.2013 по 31.03.2015 службові особи ПМ ВВП «Протех» (ЄДРПОУ 13540086, юридична адреса: АДРЕСА_1), шляхом часткового не відображення отриманих грошових коштів від реалізації товару (паливо - мастильних матеріалів) за готівковий рахунок, а також шляхом безпідставного формування схемного кредиту та відображення в податковій звітності безтоварних операцій з використанням реквізитів підприємств: ТОВ «ТД «Манго-Трейд» (ЄДРПОУ 37817103), ТОВ «Трейд Ассіст» (ЄДРПОУ 38955340), ТОВ «Прайм газ» (ЄДРПОУ 39206972), ТОВ «ТК «Манго-Трейд» (ЄДРПОУ 39116994), ТОВ «Ессенс Прміум» (ЄДРПОУ 37121835), в порушення п.п.7.3.1, 7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 №168/97 - ВР та п.187.1 ст.187, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755 - VІ, не нараховано та не сплачено податку на додану вартість у сумі 1 791 436,06 грн., та податку на прибуток у сумі 1 574 220, 11 грн., що фактичного призвело до ненадходження до бюджету України податків на загальну суму 3 365 656, 17 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ПМ ВВП «Протех» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України, якою передбачене покарання у вигляді конфіскації майна.

Одним з доказів протиправних дій службових осіб ПМ ВВП «Протех» являються первинні бухгалтерські, облікові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об'єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об'єктами оподаткування.

Досудове слідство вважає за необхідне виявити та вилучити зазначені документи та предмети шляхом проведення обшуку з метою попередження можливості їх знищення або зміни змісту та цілісності щодо відображеної інформації, підписів посадовців та відбитків печаток, оскільки суть кримінального правопорушення пов'язаного з ухиленням від сплати податків ПМ ВВП «Протех» полягає у ведення прихованої (чорнової) бухгалтерії, яка відображає фактичні обсяги доходів та витрат даного підприємства, що залишається без відображення у податковій звітності та відповідно без оподаткування.

ПМ ВВП «Протех» згідно ідентифікаційних даних АІС «Податковий блок» має юридичну адресу: АДРЕСА_1. Також дані відомості підтверджено рапортом від 21.09.2015 року, старшого оперуповноваженого ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області.

На підставі викладеного слідчий просить задовольнити клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши додані до клопотання матеріали, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Приписами ч.3 ст. 234 КПК України встановлено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням.

Клопотання про надання дозволу на обшук відповідає вимогам ст.234 КПК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

При розгляді клопотання, учасники процесуальної дії клопотання про застосування технічних засобів фіксування не робили.

Відповідно до ст.107 КПК України фіксація судового розгляду клопотання, технічними засобами, не проводилась.

Керуючись ст.ст.107, 234, 235, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати начальнику другого ВКР СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Дмитрієву І.С. з правом доручення в порядку ст.40 КПК України дозвіл на проведення обшуку в офісних приміщеннях ПМ ВВП «Протех», які розташовані за адресою: АДРЕСА_1, які належать на підставі прав власності наступним громадянам та підприємтсвам: 7/100 ОСОБА_3, 4/100 АБ «Експрес Банк», 4/100 ОСОБА_4, 17/100 ОСОБА_5, 5/300 ОСОБА_6,5/300 ОСОБА_7,5/300 ОСОБА_8, 27/100 ОСОБА_9, 7/100 ОСОБА_10, 70/400 ОСОБА_11, 17/200 ТОВ «Компанія «КАНО» з метою відшукання та вилучення первинних документів бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ПМ ВВП «Протех» за період з 01.11.2013 по 31.03.2015, чорнових записів, які містять відомості про фактичну діяльність ПМ ВВП «Протех» у вище зазначений період часу, електронних носіїв інформації, що характеризують фактичну діяльність ПМ ВВП «Протех», печаток та штампів інших суб'єктів господарювання, інших предметів і документів, які можуть свідчити про фактичні грошові потоки при здійсненні фінансово - господарської діяльності названим суб'єктом підприємницької діяльності.

Роз'яснити, що згідно з ч.7 ст. 236 КПК України при обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати речі і документи, які мають значення для кримінального провадження. Предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження. Вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Ухвала виготовлена у двох примірниках, один з яких залишається у матеріалах справи, а другий з двома копіями надається ініціатору розглянутого клопотання.

Ухвала про дозвіл на обшук надає право проникнути до зазначеного у ній домоволодіння лише один раз.

Ухвала діє до 26 листопада 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.О. Михальченко