Ухвала суду № 53514205, 06.11.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/18402/15-к

Провадження № 1-кс/234/4817/15

УХВАЛА

Іменем України

06 листопада 2015 року

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Переверзева Л.І. розглянувши в місті Краматорську клопотання начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1С про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1С про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №32015050390000065 від 10.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Згідно клопотання, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що в звітні податкові періоди з січня 2013 року по грудень 2014 року, включно, службові особи приватного підприємства «Астон» (код ЄДРПОУ 31054936), зареєстрованого рішенням Виконавчого комітету Словянської міської ради від 22.09.2000 за юридичною адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Орджонікідзе, 2-В та перебуваючого на податковому обліку в ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області, діючи умисно, переслідуючи злочинну мету ухилення від сплати податків, в порушення п.22.1 ст.22, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134, пп 138.8.1 п.138.8, п.138.2 ст.138, пп. 139.1.9 п.139.1 ст.139, пп.14.1.181 п.14.1 ст.14, п.22.1 ст.22, п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України (№2755-VI зі змінами та доповненнями), шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках документально оформлених від імені: ТОВ «Укрторгтрансінвест» (ЄДРПОУ 38280479), ТОВ «ТРЕЙД НІК» (ЄДРПОУ 38652014), ТОВ «МЕГА-МЕТАЛСКЛО» (ЄДРПОУ 34626813), ТОВ «Укрславресурс» (ЄДРПОУ 32536262) та ПВП «КВАДРО» (ЄДРПОУ 24126303) «безтоварних» фінансово-господарських операцій з придбання у останніх товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), які фактично зазначеними субєктами господарювання в адресу ПП «Астон» не поставлялися та не відвантажувалися, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 3936567 грн., у тому числі ПДВ на суму 2316331 грн. та податок на прибуток на суму 1620236 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ПП «Астон» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України .

Під час досудового розслідування встановлено, що в інкримінований період часу в АТ «Укрексімбанк» ( МФО 334817) відкриті банківські рахунки:

-№26007019010018 (євро ) з 10.10.2008;

-№26007019010018 ( українська гривня ) з 10.10.2008;

-№26007019010018 ( долар США ) з 10.10.2008;

На вказані рахунки поступали грошові кошти від суб'єктів підприємницької діяльності, які мали взаємини з ПП «Астон». Крім того, грошові кошти, які знаходилися на банківських рахунках ПП «Астон» використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями та на інші цілі.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ПП «Астон» містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з ПП «Астон», є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківських рахунках ПП «Астон».

Враховуючи вищезазначене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні службових АТ «Укрексімбанк».

Ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою повного, всебічного, обєктивного проведення досудового розслідування, вважаю необхідним задовольнити клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю , які перебувають у володінні у осіб АТ «Укрексімбанк».

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України слідчий суддя ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1С про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати начальнику другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 або особам, які будуть діяти за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні службових осіб АТ «Укрексімбанк» МФО 334817 м. Київ, вул. Горького,127

-№26007019010018 (євро ) з 10.10.2008;

-№26007019010018 ( українська гривня ) з 10.10.2008;

-№26007019010018 ( долар США ) з 10.10.2008;

- роздруківку реєстрів руху грошових коштів по рахунках з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, на паперових носіях;

- грошових чеків на видачу готівки з вище вказаних банківських рахунків, оформлених від імені ПП «Астон» за період з 01.01.2013 по 31.12.2014;

Надати начальнику другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 або особам, які будуть діяти за дорученням слідчого, роздруківку реєстрів руху грошових коштів по рахунку з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, на паперових носіях, на момент надходження ухвали суду про надання тимчасового доступу до документів за адресою: Донецька область, м. Слов?янськ, площа ОСОБА_2 3 «СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області».

Встановити термін надання вище вказаних документів службовими особами АТ «Укрексімбанк» 10 діб з моменту отримання ухвали суду.

Строк дії ухвали до 06.12.2015 року.

Слідчий суддя Л.І. Переверзева