Ухвала суду № 53513993, 13.11.2015, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Провадження №1-кс/263/6191/2015

Єдиний унікальний номер №263/13481/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 листопада 2015 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Скрипниченко Т.І., за участю прокурора Голінко І.І., слідчого Усік Д.С., розглянувши матеріали клопотання слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні за № 32015050290000017 від 20.02.2015 , за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області знаходиться кримінальне провадження, зареєстроване в ЄРДР за №32015050290000017 від 20.02.15 р., відносно службових осіб ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508), за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Маріуполь, вул. Громової, буд. 63, яке знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ м. Маріуполя ГУ ДФС у Донецькій області, у період 2014 року, навмисно ухилилися від сплати податків шляхом включення до податкового кредиту неіснуючих операцій з підприємствами, які входять до складу «транзитно-конвертаційної» групи, а саме: ТОВ «Компанія Лакшері Стайл» (ЄДРПОУ 38517554), ТОВ «ДІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 34980845), ПП «Кінос» (ЄДРПОУ 37009035), у результаті чого, службові особи ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508) в порушення п.198.1, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 5 757 834,00 гривні, що є особливо великим розміром та підтверджується висновком експертного дослідження №3 від 13.02.2015.

Проведеним досудовим слідством та згідно статистичної картки ТОВ «ДІТРЕЙД» отриманої з центральної бази даних «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «ДІТРЕЙД» використовує у діяльності банківський рахунок: №26003001313467(валюта рахунку - українська гривня), відкритий в ПАТ «АКТАБАНК» (МФО 307394).

Слідчий зауважує, що з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства виникла необхідність у детальному досліджені руху грошових коштів по рахункам ТОВ «ДІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 34980845) та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» за період 2014 року.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Ознайомившись з клопотанням та доданими до нього документами, слідчий суддя приходить до висновку,що воно підлягає задоволенню.

Враховуючи, що вилучення вищезазначених документів, що містять охоронювану законом таємницю обумовлено необхідністю отримання відомостей про обставини скоєння злочину, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, суддя вважає, що необхідно задовольнити клопотання та надати слідчому тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення їх копій.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні за №32015050290000017 від 20.02.2015 , за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України- задовольнити.

Надати тимчасовий доступ слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_3, слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_4, начальнику 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_5, або уповноваженій слідчими особі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПАТ «АКТАБАНК» (МФО 307394) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, 53, а саме:

●Завірених належним чином копій документів, наданих в банк для відкриття рахунку ТОВ «ДІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 34980845): №26003001313467(валюта рахунку - українська гривня), відкритий в ПАТ «АКТАБАНК» (МФО 307394) в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб, та зразками відбитків печатки ТОВ «ДІТРЕЙД», з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

●Завірених належним чином копій доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунку ТОВ «ДІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 34980845): №26003001313467(валюта рахунку - українська гривня), наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за період 2014 року, для встановлення осіб які здійснювали зняття коштів, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів;

●Відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «ДІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 34980845): №26003001313467(валюта рахунку - українська гривня), відкритий за період 2014 рік в ПАТ «АКТАБАНК» (МФО 307394), із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам та надати можливість їх вилучення в ПАТ «АКТАБАНК» (МФО 307394) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, 53.

Зобовязати службових осіб в ПАТ «АКТАБАНК» (МФО 307394) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, 53., надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в повному обсязі, а у разі відсутності вищевказаних документів надати засвідчені копії документів на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.І. Скрипниченко