Ухвала суду № 53507761, 10.11.2015, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/16290/15-к

Провадження № 1-кс/344/4147/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 листопада 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Ковалюк І.П., з участю секретаря Перун І.Ю., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області Бучинського В.М., погодженого із прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області Мельничук В.І., внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015090000000033 від 09.07.2015 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся в суд із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Із клопотання вбачається, що службові особи ПрАТ "Івано-Франківський локомотиворемонтний завод" (ЄДРПОУ-13655435) з метою ухилення від сплати податків, включили до декларацій з податку на прибуток та податкових декларацій з податку на додану вартість за період 2013-2014 років валові витрати та податковий кредит з податку на додану вартість по операціях із підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ПП "Троник" (ЄДРПОУ-32548833), ТОВ "Атака" (ЄДРПОУ-30658663), ТОВ "ТВО "Східбуд" (ЄДРПОУ-34859198), ПП "Словенія Плюс" (ЄДРПОУ-35069443), ТОВ "Торгово-закупівельне підприємство "Торгсервіс" (ЄДРПОУ-23762557), ТОВ "Автобізнесгрупп" (ЄДРПОУ-36576466), ТОВ "Завод Днепросталь" (ЄДРПОУ-38544085), а також ТОВ "Індастріал-інвест" (ЄДРПОУ-37616551), внаслідок чого занизили до сплати податок на прибуток в сумі 1 599 788 грн. та податок на додану вартість в сумі 1 268 545 грн., а всього на загальну суму 2 868 333 грн., що є великим розміром.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ "Індастріал-інвест" (ЄДРПОУ-37616551) у ПАТ "Альфа-Банк" у м. Києві (МФО-300346) відкрито рахунки №26006011919601 (валюта рахунку - українська гривня), №26006011919601 (валюта рахунку - євро), №26006011919601 (валюта рахунку - долар США), №26006011919601 (валюта рахунку - російський рубль), на які службовими особами ПрАТ "Івано-Франківський локомотиворемонтний завод" перераховувалися грошові кошти за нібито поставлений товар, з метою подальшої конвертації цих коштів.

З метою встановлення обставин вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, встановлення погодинного перерахунку коштів, фактів зняття готівкових коштів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю клієнта банку ТОВ "Індастріал-інвест", шляхом їх вилучення.

Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по рахунку ТОВ "Індастріал-інвест", є його дослідження.

Слідчим, який звернувся із даним клопотанням, поза розумним сумнівом доведено про необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів для ознайомлення, так як відомості зазначені у цих документах мають істотне значення для встановлення обставин вчинення кримінального провадження, вказаний захід забезпечення кримінального провадження у даному випадку є доцільним, співмірним та відповідає завданням кримінального провадження.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку із яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно із абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статі, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зі змісту клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом інформації, проте, слідчим доведено, що на даний час проведено вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення особи, яка його скоїла.

Відтак, враховуючи, що іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом вилучення їх копій, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, а інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, слідчим поза розумним сумнівом доведено необхідність отримання такого дозволу.

Керуючись ст.131, 132,159-160, 162, 163,166, 309 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого Бучинського В.М. - задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області Бучинському Василю Миколайовичу тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), що становлять банківську таємницю по розрахункових рахунках ТОВ "Індастріал-інвест" (ЄДРПОУ-37616551) №26006011919601 (валюта рахунку - українська гривня), №26006011919601 (валюта рахунку - євро), №26006011919601 (валюта рахунку - долар США), №26006011919601 (валюта рахунку - російський рубль), які відкрито у ПАТ "Альфа-Банк" у м. Києві (МФО-300346), що за адресою: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх належним чином засвідчених копій, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках ТОВ "Індастріал-інвест" (ЄДРПОУ-37616551) №26006011919601 (валюта рахунку - українська гривня), №26006011919601 (валюта рахунку - євро), №26006011919601 (валюта рахунку - долар США), №26006011919601 (валюта рахунку - російський рубль) за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року;

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком по рахунках №26006011919601 (валюта рахунку - українська гривня), №26006011919601 (валюта рахунку - євро), №26006011919601 (валюта рахунку - долар США), №26006011919601 (валюта рахунку - російський рубль) за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків №26006011919601 (валюта рахунку - українська гривня), №26006011919601 (валюта рахунку - євро), №26006011919601 (валюта рахунку - долар США), №26006011919601 (валюта рахунку - російський рубль) за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року;

- грошових чеків по рахунках №26006011919601 (валюта рахунку - українська гривня), №26006011919601 (валюта рахунку - євро), №26006011919601 (валюта рахунку - долар США), №26006011919601 (валюта рахунку - російський рубль) за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць із дня постановлення ухвали.

За невиконання ухвали настають наслідки, передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.П. Ковалюк