Рішення № 53505592, 29.08.2011, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №2-о/2609/11087/11

Справа №2-о-251/11

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 серпня 2011 року Солом’янський районний суд м. Києва у складі: головуючого судді - Шереметьєвої Л.А.

при секретарі - Подолян О.С.

розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Києві справу за заявою Державної податкової інспекції у Київському районі м. Харкова про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю відносно Товариства з обмеженою відповідальністю «Валрус Ексім», обслуговуючий банк ПАТ

Державна податкова інспекція у Киїівському районі м. Харкова звернулася до суду із заявою про розкриття банком ПАТ «Південкомбанк» інформації, яка містить банківську таємницю, щодо клієнта банку Товариства з обмеженою відповідальністю «Валрус Ексім».

Заявник просить суд зобов'язати ПАТ «Південкомбанк», МФО 320876, розкрити інформацію, що містить банківську таємницю відносно ТОВ «Валрус Ексім» (код 37189924) про обсяг та обіг коштів на банківських рахунках № 26003012180001 за період з 26.07.2010 року по 27.07.2011 року враховуючи дату відкриття рахунку та дату його закриття, з вказівками призначення платежів та контрагентів.

Свою заяву обгрунтовує тим, що на підставі направлення на перевірку від 29.07.2011 р., наказу від 28.07.2011 р. №.1825 здійснено вихід на позапланову виїздну перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «Валрус Ексім» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 26.07.2010 року по 27.07.2011. Підставою проведення перевірки була ухвала про визнання ТОВ «Валрус Ексім» банкрутом.

Направлення на перевірку від 29.07.2011 р. № 1080 не вручено в зв’язку з відсутністю підприємства за реєстрацією. При виході за вказаною у реєстраційних документах адресою: м.Харків, вул.Мельникова, 19, посадові особи були відсутні. Тому, 29.07.2011 р. було складено акт № 1408/23- 5/37189924 про відсутність ТОВ «Валрус Ексім» за адресою у вказаних документах.

Зазначені обставини унеможливили проведення перевірки достовірності, повноти нарахування і сплати податків та зборів зазначеним товариством до Державного бюджету України.

Заявник посилається на те, що відсутність даних про рух грошових коштів на розрахунковому рахунку платника податків може свідчити пре ймовірне заподіяння шкоди інтересам держави у вигляді ненадходження податків у встановленому розмірі. Тому, він змушений звернутися до суду з заявою про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю відносно Товариства з обмеженою відповідальністю «Валрус Ексім».

Державна податкова інспекції у Київському районі м. Харкова в судове засідання свого представника не направила, хоча про час та місце розгляду справи повідомлялась належним чином.

ТОВ «Валрус Ексім» в судове засідання свого представника не направило, хоча про час та місце судового розгляду повідомлялось належним чином.

ПАТ «Південкомбанк» в судове засідання свого представника не направив, про час та місце судового розгляду повідомлявся належним чином.

Дослідивши матеріали справи, суд приходить до наступного.

Згідно зі ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність", інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками зокрема: за рішенням суду.

Відповідно до п.п. 20.1.3-20.1.4 п. 20.1 ст. 20 Податкового кодексу України органи державної податкової служби мають право: одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України, комерційних банків та інших фінансових установ довідки, у порядку встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність" та цим Кодексом, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності; проводити перевірки платників податків (крім Національного банку України) в порядку, встановленому Податковим Кодексом України.

Підстави та порядок проведення органами державної податкової ' служби планових і позапланових виїзних перевірок своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів (обов‘язкових платежів) визначені у Главі 8 Податкового кодексу України.

Відповідно до ч. 1 ст. 19 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи, зобов’язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

ТОВ «Валрус Ексім», як суб’єкт підприємницької діяльності, зареєстроване виконавчим комітетом Харківської міської ради 23.07.2010 р., про що зроблено запис № 1 480 102 0000 047284. Товариство знаходиться на обліку у ДНІ у Київському р-ні м.Харкова з 26.07.2010 р. за № 30428.

За результатами виїзної перевірки була встановлена відсутність ТОВ «Валрус Ескім» за адресою, вказаною в реєстраційних документах.

З урахуванням наведеного, суд вважає, що заявник правомірно звернувся до суду з заявою про зобов’язання ПАТ «Південкомбанк» надати інформацію про обіг коштів по рахунку, який належить ТОВ «Валрус Ексім» з метою перевірки його діяльності.

Разом з тим, не відповідає закону вимоги щодо надання інформації про найменування контрагентів, оскільки розкриття такої інформації суперечить вимогам ч. 4 ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність", якою банку забороняється надавати інформацію про клієнтів іншого банку, навіть, якщо їх імена зазначені у документах, угодах та операціях клієнта.

Зобов’язання банку надати таку інформацію виходить за межі зазначеного закону.

Відповідно до ч. З ст. 290 та п. 6 ч. 1 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

Керуючись ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", статтею 20, Главою 8 Податкового кодексу України, статтями 10, 11, 57-60, 212-215, 218, 223, 234, 289, 290, 367 ЦПК України, суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції у Київському районі м. Хгркеза задовольнити частково.

Зобов’язати ПАТ «Південкомбанк», МФО 320876, що зкахещщьсн щ адресою: м. Київ, площа Солом’янська, 2, розкрити Державній податковій інспекції у Київському районі м. Харкова, що знаходиться за адресою: 61002, м.Харків, вул.Чернишевського, 41, інформацію, яка містить банківську таємницю по рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Валрус Ексім», ЄДРПОУ 37189924, що знаходиться за адресою: 61024, м.Харків, вул.Мельникова, 19, № 26003012180001 у Київській філії ПАТ

«Південкомбанк» про обсяг та обіг коштів за період з 26.07.2010 року по 27.07.2011 року.

У задоволенні решти вимог відмовити.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено особою, щодо якої банк розкриває банківську таємницю, або заявником до Апеляційного суду міста Києва через суд першої інстанції шляхом подання апеляційної скарги протягом п’яти днів з дня ухвалення рішення.

Суддя