Ухвала суду № 53503367, 11.11.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

Справа № 712/1267715-к

Провадження № 1-кс/712/5115/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 11 листопада 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Гребенюка М.М., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000066 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Гребенюком М.М.. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., клопотання про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції Гребенюк М.М. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32015250000000066, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.06.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий в клопотанні зазначає, що встановлено, що відповідно до акту документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «МВВФ «Енергетик» (код за ЄРДПОУ 31100615, податкова адреса: Черкаська обл., м. Монастирище, вул. Леніна, 3, основний вид господарської діяльності - установлення та мотаж машин і устаткувань) від 07.04.2015 року за 35/23-24-22-009 /31100615 проведеної працівниками Христинівської ОДПІ Монастирищенське відділення ГУ Міндоходів у Черкаській області, службові особи ТОВ «МВВФ «Енергетик» , будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, в період з 01.06.2012 по 31.12.2012, з метою ухилення від сплати податків відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства безтоварні фінансово-господарські операції по взаємовідносинах з СГД, що має ознаки фіктивності, а саме ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (код ЄДРПОУ 36090881), в результаті чого ухилились від сплати до державного бюджету держави ПДВ в сумі 1880,4 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 3234,3 грн., а всього в сумі 5114,7 тис. грн. що є в особливо великих розмірах.

Так, протягом вказаного періоду ПП «Видавництво «Прессбол-2008» поставило в адресу ТОВ «МВВФ «Енергетик» обладнання для фільтрування води (водопідготовки), яке в подальшому монтувалось на котельні установки та парові котли, з метою пом'якшення та освітлення води.

В подальшому, в ході досудового розслідування, 17 липня 2015 року та 10 вересня 2015 року на підставі Ухвал слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси здійснено тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «МВВФ «Енергетик» по взаємовідносинах із ПП «Видавництво «Прессбол-2008», але службовими особами документи зазначені в Ухвалах надані не були посилаючись на їх вилучення в лютому 2013 році співробітниками СУ УМВС України в Черкаській області із наданням копії описів вилучених документів. Під час аналізу вказаних описів встановлено, що співробітниками СУ УМВС України в Черкаській області вилучались тільки незначна частина документів (договори, податкові, видаткові накладні), а інша частина такі, як: сертифікати якості фільтрувального обладнання (водопідготовки), довіреності, технічна документація на виготовлення котлів та документи щодо подальшої реалізації парових котлів на яких встановлені ТМЦ поставленні ПП «Видавництво «Прессбол-2008» працівниками слідчого управління не вилучалися.

Також, в ході розслідування встановлено, що значна частина виготовлених котельних установок та парових котлів на яких встановленні водопідготовки, із усією технічною документацією, сертифікатами якості та іншими документами в період з 01.06.2012 по 31.12.2012 підприємством ТОВ «МВВФ «Енергетик» реалізувалось на ТОВ «Котлоекспорт» (код ЄДРПОУ 36446707), який в свою чергу, реалізував його за кордон. Митне оформлення обладнання проходило в Секторі митного оформлення №1 м. Монастирище митного поста Умань.

Для з'ясування обставин проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «МВВФ «Енергетик» (код за ЄРДПОУ 31100615) з ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (код ЄДРПОУ 36090881), а також з метою призначення відповідних експертних досліджень, можливість перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару, встановити осіб, які склали вказані документи, місць перевезення та зберігання, документи, які вказують на походження обладнання - водопідготовок (сертифікати якості, технічна документація) тощо, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення документів ТОВ «Котлоекспорт», які подавались для митного оформлення в Сектор митного оформлення №1 м. Монастирище м/п Умань Черкаської митниці ДФС за адресою: Черкаська область, м. Монастирище, вул. Леніна, 122, а саме: документи на походження обладнання, водопідготовок (сертифікати якості, технічна документація), митні декларації, ВМД, інформаційні аркуші до ВМД, інвойси, CMR, контракти, специфікації, прайс-листи, комерційні пропозиції, договори.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд враховуючи положення ст. 159-160 КПК України вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи ТОВ «Котлоекспорт», які подавались для митного оформлення в Сектор митного оформлення №1 м. Монастирище м/п Умань Черкаської митниці ДФС в період з 01.06.2012 по 31.12.2012 року, та які на даний час перебувають у володінні Сектора митного оформлення №1 м. Монастирище м/п Умань Черкаської митниці ДФС.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області Гребенюка М.М. та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи ТОВ «Котлоекспорт» (код ЄДРПОУ 36446707), які в період з 01.06.2015 по 31.12.2012 подавались для митного оформлення в Сектор митного оформлення №1 м. Монастирище митний пост Умань Черкаської митниці ДФС а саме: документи на походження обладнання, водопідготовок (сертифікати якості, технічна документація), митні декларації, ВМД, інформаційні аркуші до ВМД, інвойси, CMR, контракти, специфікації, прайс-листи, комерційні пропозиції, договори тощо, які на даний час перебувають у володінні Сектора митного оформлення №1 м. Монастирище м/п Умань Черкаської митниці ДФС за адресою: Черкаська область, м. Монастирище, вул. Леніна, 122.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області Гребенюка М.М., який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу.

Ухвала діє протягом 30 діб з моменту її оголошення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: