Ухвала суду № 53472257, 11.11.2015, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ОСОБА_1

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/2167/15-к

Провадження № 1-кс/210/913/15

"11" листопада 2015 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_4, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів з можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

09 листопада 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудового розслідувань №32015040230000011 від 16.04.2015 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. З ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Ресурс-М» (код ЄДРПОУ 32289544), виконуючи свої службові обовязки, при здійсненні господарської діяльності підприємства, будучи відповідальними за достовірне ведення бухгалтерського та податкового обліку, в порушення податкового законодавства, за період з 01.03.2008 року по 31.12.2010 року, умисно, з метою ухилення від сплати податків до державного бюджету України, шляхом укладення договорів з підприємствами, а саме з ПП «Славутич-Сігма Н» (ЄДРПОУ 33286827), ПП «Універсал-Н» (ЄДРПОУ 34052444), ПП «Спецпромтехніка» (ЄДРПОУ 33704722), ПП «Сервістранс-Н-08» (ЄДРПОУ 35950329), які мають ознаки фіктивності, незаконно занизили податок на прибуток в сумі 1771467 грн. та завищили податковий кредит з податку на додану вартість в сумі 1441688 грн., всього податків на загальну суму 3213155 грн., чим спричинили збитки в особливо великих розмірах.

В подальшому, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Ресурс-М» (код ЄДРПОУ 32289544), продовжуючи свою протиправну діяльність спрямовану на ухилення від сплати податків, в період з 01.10.2012 року по 21.10.2015 року, шляхом укладення договорів субпідряду з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Бізнеспром ТК» (ЄДРПОУ 36962424), ТОВ «Глобалбуд» (ЄДРПОУ 37731566), ТОВ «Будівельна компанія «грандес-2020» (ЄДРПОУ 39194742), ТОВ «Нікобудмонтаж» (ЄДРПОУ 38709793), ПП «Троя» (ЄДРПОУ 21534772), ТОВ «Проджект Буд Інвест» (ЄДРПОУ 39733717), ТОВ «Стройтекст» (ЄДРПОУ 39746899),ТОВ «Буд-трейдінг» (ЄДРПОУ 38767059), ТОВ «Будівельна компанія «Гранд моноліт» (ЄДРПОУ 38865797), ТОВ «Астіон Девелопмент» (ЄДРПОУ 39315905), ТОВ «Техбудмеханіка-Спецпідряд» (ЄДРПОУ 38716025), ТОВ «Технонікополь-Центр» (ЄДРПОУ 32046030), ТОВ «Фортуна-Конракт» (ЄДРПОУ 38359543), ТОВ «Профсервіс-Люкс» (ЄДРПОУ 38434007), ТОВ «Сіріус Стандарт» (ЄДРПОУ 38434012), ТОВ «Будівела» (ЄДРПОУ 39746129) мінімізують свої податкові зобовязання перед державним бюджетом України.

Окрім того встановлено, що на протязі 01.10.2012 року по 01.06.2015 року ПП «Ресурс-М» виступало генеральним підрядчиком Чкаловської сільської ради (ЄДРПОУ 20238850, Нікопольський район, село Чкалове) та виконували ремонтні роботи, залучаючи при цьому субпідрядні організації (підприємства з ознаками фіктивності) для виконання вказаних робіт.

Таким чином, ПП «Ресурс-М» формувало собі валові витрати у звязку з залученням субпідрядних організацій (підприємства з ознаками фіктивності) для виконання робіт на обєктах Чкаловської сільської ради, але фактично виконувало роботи власними силами, чим ухилялось від сплати податків до державного бюджету України.

Фінансово-господарські документи Чкаловської сільської радиутворені в процесі здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Ресурс-М» в період з 01.10.2012 року по 01.06.2015 року, а саме: договорів та додатків до них, додаткових угод, довідок про вартість товарів (робіт, послуг), податкових накладних, актів приймання-передачі товарів/робіт (в т.ч. КБ-2в), товарно-транспортних накладних, банківських виписок, платіжних доручень, рахунків-фактур, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, книги реєстрації, довіреностей, книг складського обліку, актів звірок, банківських виписок та платіжних доручень, реєстрів отриманих податкових накладних, даних аналітичного обліку, вхідну та вихідну кореспонденцію, документів, що підтверджують проходження товарів необхідних для виконання ремонтних робіт через обєкти пропускного режиму підприємства Чкаловської сільської ради, заявки ПП «Ресурс-М»про залучення субпідрядних організацій таких як - ТОВ «Бізнеспром ТК», ТОВ «Глобалбуд», ТОВ «Будівельна компанія «грандес-2020», ТОВ «Нікобудмонтаж», ПП «Троя», ТОВ «Проджект Буд Інвест», ТОВ «Стройтекст»,ТОВ «Буд-трейдінг», ТОВ «Будівельна компанія «Гранд моноліт», ТОВ «Астіон Девелопмент», ТОВ «Техбудмеханіка-Спецпідряд», ТОВ «Технонікополь-Центр», ТОВ «Фортуна-Конракт», ТОВ «Профсервіс-Люкс», ТОВ «Сіріус Стандарт», ТОВ «Будівела» для виконання робіт на обєктах Чкаловської сільської ради, документи, щодо перевірки фахівцями Чкаловської сільської ради ПП «Ресурс-М» та субпідрядних організацій, які залучало ПП «Ресурс-М»на предмет відповідності вимогам, необхідним для допуску до робіт, документ письмового погодження Чкаловської сільської ради на залучення зазначених субпідрядних підприємств, журнали інструктажу по техніці безпеки, інші документи, ведення та зберігання яких передбачене законодавством України у сфері охорони праці, в тому числі, щодо проведення інструктажу про заходи безпеки працівників ПП «Ресурс-М» та субпідрядних підприємств, та інших документів, що свідчать про результати даних взаємовідносин в повному обсязі, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні судово-економічної експертизи.

Зазначені документи та спосіб фіксації відомостей, щодо обставин вчинення кримінального провадження і проведення вказаних слідчих дій є необхідним.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів та необхідність їх вилучити, які перебувають у володінні Чкалівської сільської ради (ЄДРПОУ 5393056, Дніпропетровська обл., Нікопольський район, село Чкалове, вул. Леніна, будинок 61-А).

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32015040230000011 від 16.04.2015 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та надати старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, а також слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040230000011 від 16.04.2015 року або за їх дорученням в порядку ст. 40, 218 КПК України відповідним підрозділам податкової міліції тимчасовий доступ до бухгалтерських документів бухгалтерських документів Чкаловської сільської радиутворені в процесі здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Ресурс-М» в період з 01.10.2012 року по 01.06.2015 року, а саме: договорів та додатків до них, додаткових угод, довідок про вартість товарів (робіт, послуг), податкових накладних, актів приймання-передачі товарів/робіт (в т.ч. КБ-2в), товарно-транспортних накладних, банківських виписок, платіжних доручень, рахунків-фактур, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, книги реєстрації, довіреностей, книг складського обліку, актів звірок, банківських виписок та платіжних доручень, реєстрів отриманих податкових накладних, даних аналітичного обліку, вхідну та вихідну кореспонденцію, документів, що підтверджують проходження товарів необхідних для виконання ремонтних робіт через обєкти пропускного режиму підприємства Чкаловської сільської ради, заявки ПП «Ресурс-М»про залучення субпідрядних організацій таких як - ТОВ «Бізнеспром ТК», ТОВ «Глобалбуд», ТОВ «Будівельна компанія «грандес-2020», ТОВ «Нікобудмонтаж», ПП «Троя», ТОВ «Проджект Буд Інвест», ТОВ «Стройтекст»,ТОВ «Буд-трейдінг», ТОВ «Будівельна компанія «Гранд моноліт», ТОВ «Астіон Девелопмент», ТОВ «Техбудмеханіка-Спецпідряд», ТОВ «Технонікополь-Центр», ТОВ «Фортуна-Конракт», ТОВ «Профсервіс-Люкс», ТОВ «Сіріус Стандарт», ТОВ «Будівела» для виконання робіт на обєктах Чкаловської сільської ради, документи, щодо перевірки фахівцями Чкаловської сільської ради ПП «Ресурс-М» та субпідрядних організацій, які залучало ПП «Ресурс-М»на предмет відповідності вимогам, необхідним для допуску до робіт, документ письмового погодження Чкаловської сільської ради на залучення зазначених субпідрядних підприємств, журнали інструктажу по техніці безпеки, інші документи, ведення та зберігання яких передбачене законодавством України у сфері охорони праці, в тому числі, щодо проведення інструктажу про заходи безпеки працівників ПП «Ресурс-М» та субпідрядних підприємств, та інших документів, що свідчать про результати даних взаємовідносин в повному обсязі, які перебувають у володінні Чкалівської сільської ради (ЄДРПОУ 5393056, Дніпропетровська обл., Нікопольський район, село Чкалове, вул. Леніна, будинок 61-А).

2. Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, а також слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32015040230000011 від 16.04.2015 року або за їх дорученням в порядку ст.40, 218 КПК України відповідним підрозділам податкової міліції.

3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам Чкалівської сільської ради (ЄДРПОУ 5393056, Дніпропетровська обл., Нікопольський район, село Чкалове, вул. Леніна, будинок 61-А), забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, а також слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040230000011 від 16.04.2015 року або за їх дорученням в порядку ст. 40, 218 КПК України відповідним підрозділам податкової міліції та надати можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів здняїїоголошення.

Суддя: В. В. Костенко