Ухвала суду № 53465790, 09.11.2015, Олександрівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Запоріжжя)

Номер провадження № 1-кс/331/2993/15

ЄУН 331/8208/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09.11.2015 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Запоріжжя Федченко І.М., при секретарі Орманджи Ю.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1Опро тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32015080020000048 від 06.08.15 року внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205-1 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32015080020000048 від 06.08.15 року внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205-1 КК України, погодженим з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво .

В клопотанні органу досудового розслідування вказано, що в січні 2014 року невстановленими особами подано документи для державної реєстрації ТОВ «Запорізька Трейдингова Компанія» (ЄДРПОУ 39062829) за адресою: м. Запоріжжя, вул. Можайська, буд. 63. Кримінальне правопорушення внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015080020000048 на підставі рапорту ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області капітана податкової міліції ОСОБА_2 Додатково встановлено, що ТОВ «Запорізька Трейдингова Компанія» зареєстровано та подає звітність у Державній податковій інспекції в Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя Головного управління ДФС у Запорізькій області. Для повноти та обєктивності розслідування кримінального провадження,

а також з метою використання при проведенні судової почеркознавчої експертизи та інших судових експертиз необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити оригінали реєстраційних і звітних документів ТОВ «Запорізька Трейдингова Компанія», які знаходяться у Державній податковій інспекції в Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя Головного управління ДФС у Запорізькій області. Вилучення саме реєстраційних і звітних документів надасть можливість використати як докази відомості, що в них містяться.

Відповідно до п.п.1.1 п.1 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України №53/5 від 08.10.1998 року (зі змінами та доповненнями) для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Відповідно до ч.2 п.п.1.1 п.1 Розділу ІІІ Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України №53/5 від 08.10.1998 року (зі змінами та доповненнями) проведення ревізійних дій (визначення експертами-економістами будь-яких економічних показників без попереднього проведення документальних перевірок фінансово-господарської діяльності суб'єктом контролю) не належить до завдань економічної експертизи.

З метою повноти, обєктивності та всебічності розслідування кримінального провадження, необхідно ідентифікувати осіб, які мали право на відображення даних в податковій звітності зазначеного підприємства.

З метою повноти, обєктивності та всебічності розслідування кримінального провадження, необхідно ідентифікувати осіб, які мали право на відображення даних в реєстраційних документах підприємства.

Слідчий клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримав.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Вказані документи можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні, а обставини, які передбачається підтвердити цими відомостями, не можливо встановити іншим способом.

На підставі викладеного, враховуючи, що отримати вказану інформацію в інший спосіб не вбачається за можливе без проведення тимчасового доступу до речей та документів, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів, є доведеним та обґрунтованим та підлягає задоволення у повному обсязі.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, або повноваженій службовій особі за його дорученням, дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення у ДПІ в Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області (адреса: м. Запоріжжя, вул. Перемоги 14, тел. (061) 2270650) оригіналів реєстраційних та звітних документів ТОВ «Запорізька Трейдингова Компанія» (ЄДРПОУ 39062829), за період з моменту реєстрації підприємства по теперішній час, а саме:

- податкової звітності Ф. №1-ДФ з наявними додатками, листами, поясненнями до них, про розміри нарахування та сплати податку з доходів фізичних осіб та про розміри виплачених доходів фізичним особам;

- статутних, реєстраційних та установчих документів (всіх матеріалів облікової справи, при відсутності оригіналів, провести виїмку завірених належним чином копій);

- оригіналів податкових декларацій з податку на додану вартість з усіма наявними додатками та уточнюючими розрахунками і коригуваннями до цих податкових періодів, листами, заявами, іншими наявними документами;

- виписок по особовому рахунку ТОВ «Запорізька Трейдингова Компанія» з податку на додану вартість;

- копій податкових декларацій з податку на прибуток з усіма наявними додатками

та уточнюючими розрахунками і коригуваннями до цих податкових періодів, листами, заявами, іншими наявними документами;

- виписок по особовому рахунку ТОВ «Запорізька Трейдингова Компанія» з податку на прибуток;

- матеріалів (актів, довідок) документальних перевірок всіх видів за весь період діяльності підприємства.

Ухвала слідчого судді про проведення тимчасового доступу до речей та документів діє протягом одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.М. Федченко

09.11.2015