Ухвала суду № 53465634, 05.11.2015, Олександрівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Запоріжжя)

Справа № 1-кс/331/2992/15

ЄУН 331/8201/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.11. 2015 року місто Запоріжжя

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Запоріжжя Федченко І.М., при секретарі Орманджи Ю.Ю., за участю прокурора Нестеренко С.О., за участю слідчого в ОВС 2-го відділення слідчого відділу УСБУ в Запорізькій області ОСОБА_1, розглянувши клопотання про призначення податкової перевірки по кримінальному провадженню № 22015080000000010 від 19.01.2015, зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч. 2 ст. 364 та ч. 1 ст. 366 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий в ОВС 2-го відділення слідчого відділу УСБУ в Запорізькій області ОСОБА_1, за погодженням з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_2, звернувся до суду з клопотанням до слідчого судді про призначення податкової перевірки по кримінальному провадженню №22015080000000010 від 19.01.2015 року, зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч. 2 ст. 364 та ч. 1 ст. 366 КК України.

В обґрунтування вищезазначеного клопотання зазначив, що ОСОБА_3, являючись службовою особою призначеним на посаду начальника відділу матеріально-технічного постачання Приватного акціонерного товариства «Запорізький електровозоремонтний завод» (далі - ПрАТ «ЗЕРЗ») (код ЄДРПОУ 01056273, м. Запоріжжя, вул. Залізнична, 2), діючи умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби з метою одержання неправомірної вигоди для іншої юридичної особи товариства з обмеженою відповідальністю «МП «ПМК» (далі ТОВ «МП «ПМК») (код ЄДРПОУ 37494275, м. Запоріжжя, вул. Офіцерська 32, оф. 34), організував поставку товарно-матеріальних цінностей вводів ККР креслення 38,5/630В (код товару 30.20.4) у кількості 24 штук, без документів, які гарантують їх якість та виробника, за умисно завищеною ціною, що спричинило шкоду державі в особі окремої юридичної особи - ПрАТ «ЗЕРЗ» в розмірі 628400 грн., яка більше ніж в двісті пятдесят разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян що є тяжкими наслідками.

Так 27.10.2014 між ПрАТ «ЗЕРЗ» та ТОВ «МП ПМК» було укладено договір поставки №140386 від 27.10.2014, відповідно до якого ТОВ «МП «ПМК» повинно поставити на підприємство вводи ККР креслення 38,5/630В у кількості 28 штук (код товару 30.20.4), з документами, які підтверджують їх якість та виробника (технічні паспорти), а ПрАТ «ЗЕРЗ» оплатити їх вартість у розмірі 1171800 грн..

27.10.2014, відповідно до видаткової накладної №РН 331 від 27.10.2014, рахунку-фактури № СФ-0000188 від 27.10.2014 та товарно-транспортної накладної №450 від 27.10.2014, ТОВ «МП «ПМК» поставило на ПрАТ «ЗЕРЗ» вводи ККР у кількості 16 штук, з копіями технічних паспортів якій не відповідають технічним характеристикам, на загальну суму 669600 грн., тобто 41850 грн. за 1 одиницю.

Крім того 17.12.2014 відповідно до видаткової накладної №РН 349 від 17.12.2014, рахунка-фактури № СФ-0000207 від 17.12.2014 та товарно-транспортної накладної №562 від 17.12.2014 ТОВ «МП «ПМК» здійснило поставку на ПрАТ «ЗЕРЗ» води ККр у кількості 8 шт..

Досудовим розслідуванням встановлено, що вказані вводи ККр представники ТОВ «МП «ПМК» за домовленістю з ОСОБА_3 придбали у громадянина України ОСОБА_4 Миколаєвича за 376000 грн.

Однак, відповідно документам, які були вилучені під час обушку за місцем фактичного розташування офісу ТОВ «МП «ПМК» вказані вводи ККР у кількості 16 штук були реалізовані ТОВ «МП «ПМК» відповідно договору комісії 2210/ЄО від 22.10.2014 року укладеного з ТОВ «Венден Груп» (код ЄРДПОУ 39239133), а інші 8вводів ККр було прийнято ТОВ «МП «ПМК» на підставі договору комісії № К1012/ЄО від 17.12.2014 укладеного з ТОВ «Фабіус» (код ЄДРПОУ 39415493).

Таким чином, з метою повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінального провадження виникла необхідність в проведенні документальної позапланової перевірки діяльності ТОВ «МП «ПМК» (код ЄДРПОУ 37494275), юридична адреса: м. Запоріжжя, вул. Офіцерська буд 32, оф. 34, поштова адреса: м.Запоріжжя, майдан ПрофспілокАДРЕСА_1 на предмет встановлення порушень діючого валютного та податкового законодавства.

Слідчий та прокурор підтримали клопотання про призначення податкової перевірки.

Відповідно до підпункту 78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкого кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється у тому випадку, якщо: отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно - розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого в ОВС 2-го відділення слідчого відділу УСБУ в Запорізькій області ОСОБА_1 про призначення податкової перевірки є доведеним та обґрунтованим, з тих підстав, що проведення вказаної перевірки дозволить отримати відомості, які можуть бути використані, як докази у даному кримінальному проваджені та з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження. Клопотання підлягає задоволенню.

Беручи до уваги вищевикладене та керуючись ст. ст. ст. ст. 93, 372 КПК України, ст..78 Податкового кодексу України , слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого - задовольнити.

Призначити податкову документальну позапланову перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «МП «ПМК» (код ЄДРПОУ 37494275), юридична адреса: м. Запоріжжя, вул. Офіцерська буд 32, оф. 34, поштова адреса: м.Запоріжжя, майдан ПрофспілокАДРЕСА_1 з питань дотримання вимог діючого податкового законодавства щодо взаємовідносин з ТОВ «Венден Груп» (код ЄРДПОУ 39239133) та ТОВ «Фабіус» (код ЄДРПОУ 39415493), у період з 01.10.2014 року по 01.10.2015 року.

Проведення перевірки доручити співробітниками ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.М. Федченко

05.11.2015