Ухвала суду № 53460351, 29.10.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 29.10.2015 Справа № 554/13280/15-к

554/13280/15-к

УХВАЛА

про арешт майна

втня 2015 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Г.В. Андрієнко гкретарі - А.П.Новіковій

янувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області

)а податкової міліції О.Л.Шури про арешт майна

ііривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних

>іалах, заслухавши думку прокурора

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове іідування у кримінальному провадженні №12014200440004455 внесеного до СРДР 20.08.2014 року за ками кримінальних правопорушень, передбачених ч.І ст.366, ч.І ст.205, ч.З ст. 191, ч.З ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Фіор-Агро» (код СДРПОУ 5997) в період 2012-2014 року внесли завідомо неправдиві відомості в податкову звітність, щодо об'ємів ібленої та реалізованої ними сільськогосподарської продукції, що призвело до несплати податку на додану ість. Також службові особи ТОВ «Фіор-Агро» використовуючи спеціальний режим оподаткування у іяді пільги держави з податку на додану вартість, шляхом підробки документів про постачання ськогосподарської прод>кції. через розрахункові рахунки вказаного підприємства у 2014-2015 році, .'вели фошові кошти у готівк> в сумі понад 150000 грн., а грошові кошти привласнили та використали на потреби.

Згідно баз даних ДФС України керівником ТОФ «Фіор-Агро» в період 2014-2015 року є ОСОБА_3.

Також у ході лос> дового розслідування встановлено, що на території м. Суми зареєстровано ТОВ ЇП»Стандарт» (код СДРПОУ 3886 68. директор/головний бухгалтер: ОСОБА_4, м.Суми, .АДРЕСА_1).

При здійсненні аналіз> баз даних ДФС України у розрізі контрагентів встановлено, що в період 2014- 5 року близько 75°с валових витрат ТОВ «ПВП» Стандарт» сформовано за рахунок відображення іансово-господарських взаємовідносин з ФГ «Дніпро 97» (код СДРПОУ 23677739, директор/головний сгалтер ОСОБА_3).

Згідно наявних матеріалів в кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_4 у 2014 році вдбав ФГ «Найда В.Д. код СДРПОУ 23677739). яке в подальшому без зміни коду СДРПОУ перейменував ФГ «Дніпро 97» та зарс-::-г;. ьав із адресою: Сумська область, Сумський район, с.Кияниця, вул.Чкалова, 31 призначено на посаду директора та головного бухгалтера ОСОБА_3

В ході допиту ОСОБА_6 власниці помешкання, за адресою: Сумська область, АДРЕСА_2 : влено. ідо ФГ «Дніпро 97» за адресою реєстрації не знаходиться та ніколи не

єструвалося.

При здійсненні аналіз;. 5аз даних ДФС України в розрізі контрагентів встановлено, що ФГ «Дніпро 97» іидбання будь-яких товарно-уатеріал.ьннх цінностей в ході здійснення діяльності не відображає, земельних лянок для здійснення сільськогосподарської діяльності не має.

Також в ході дос> нового гозслілування в рамках кримінального провадження було здійснено імчасовий доступ до р_\ \> коштів по розрахунковим рахункам ФГ «Дніпро 97». В ході аналізу відповідних зздруківок руху коштів б>ло встановлено. шо кошти, які надходять на розрахунковий рахунок ФГ «Дніпро 7» від ТОВ «ПВП» Стандарт в подальшому знімаються з розрахункового рахунку готівкою ОСОБА_3 з ризначенням на с/г витрати. Також при поданні звітності до органів ДФС ФГ «Дніпро 97» не відображає дані ЮДО наявності земельних ділянок хтя ведення сільського господарства.

Так, службові особи ТОВ ПВП" Стандарт» шляхом підробки документів про постачання ільськогосподарської продукції від фіктивного підприємства ФГ «Дніпро 97», в період 2014-2015 року хилились від сплати податку на додану вартість у сумі 3 млн. 800 тис. грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, шо грошові кошти на розрахункові рахунки ФГ «Дніпро 97» іадходять виключно від ПВП «Стандагт . які останньому надходять від підприємств реального сектору :кономіки.

Досудовим розслідування встаноалево. що рахунки ФГ «Дніпро 97» використовувались та шкористовуються на даний час для акумулювання грошових коштів та подальшого переведення їх в готівку.

28.10.2015 рос> в хол цювелення огляду місця за адресою: ««. Суми. в>л. Гагаріна. 11, виявлено готівкові кошти, ОСОБА_3 цього дня зняв з розрахункового та орлового рахунку, що були раніше зараховані на рахуй* ФГ «Дрвцю 97». В ході даного огляду також виявлено та вилучено чекову книжку ФГ «Дніпро 97», чек та шкінааа картка, що підтверджує зняття готівки з рахунку підприємства в банківській установі.

В подальшому бузо циккяо огляд речей, а саме: грошових коштів, які було оглянуто та вилучено за адресою: м. Суши. в>л Гілс В ході проведення огляду встановлено, що за адресою м. Суми, вул.

Гагаріна, 11, виявлен: а <:егти б с>мі 445000 фивень.

ФГ «Дніпро саг- -; має земельних ділянок для ведення сільськогосподарської діяльності, кошти спрямовані на раху - > ~ -~г - - ¦>с'ва у подальшому конвертуються з безготівкових коштів у готівкові та

використовуються для незг*: царської діяльності.

Крім того. досу:зо*<?* хза жуванням встановлено, що грошові кошти, які знаходяться на рахунках ПВП «Стандарт» та 5 _^ ~ег<е:м\овуються на ФГ «Дніпро 97», являються об'єктами кримінально- протиправних дій і мо.*у~= Г _ :~ані як докази обставин переведення грошових коштів в готівку,

ухилення від сплат;-: діючими суб'єктами підприємницької діяльності, а також інших

кримінальних правоп: г _ = -:

Вказані грош і : : іег - _ - - ннним шляхом, а тому вони підлягатимуть конфіскації в дохід

держави.

У відповідності де - * '¦ країни передбачено, то арештом майна є тимчасове позбавлення

юридичної особи, щодо яко: :і "гозалження. у разі якщо до такої юридичної особи може бути

застосовано захід крнм г-: змктер\ у вигляді конфіскації майна, можливості відчужувати

певне його майно за ухвало*: . г-дд збс суду до скасування арешту майна у встановленому цим

Кодексом порядку.

У відповідності ло ч.З с* " ' .-і'передбачено, що арешт може бути накладено на гроші у

будь-якій валюті готівкою або у бетпггівепаому внпяді. які перебувають у власності юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. з мето*с зас«г:._е-е-:н* можливої спеціальної конфіскації майна.

Крім того грошові ковтж. яз перебувають на розрахункових рахунках ПВП «Стандарт» набуті кримінально протиправним шліхом, и і ип ст. 9в КЛК України вони являються речовими доказами та є об'єктом кримінально протиправню д

Згідно п.6 ч.9 ст.100 КПК Уцяш вереЯбпеяа. ню гроші, цінності та інше майно, набуте в результаті вчинення кримінального прав-: ~:г з: :і = і них л еге даються в дохід держави.

На підставі викладеного, з мстою завобляня подальшої злочинної діяльності з використанням банківських рахунків ПВП «Стшяарт». ншицнаї зшивних державі збитків, визнання грошових коштів речовими доказами, з метою забезпечені мокшоі конфіскації майна, або цивільного позову, виникла необхідність в арешті грошових коштів. ш> знаються на нижче вказаному рахунку.

На підставі викладеного, відповіло зо вимог ст. ст. 100. 131. 132. 170, 171 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС др> того відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОЛ.Шури про арепгт майна задовольнити повністю.

Накласти арешт на грошові кошти, шо знаходяться на рахунку №2605213116, який відкрито в Харківській обласній дирекції АТ «Райффайзен Банк Аваль»* (МФО 350589) м. Харків, вул. Новгородська, 11, що належить ПВП «Стандарт» (код ЄДРПОУ 68

Арештовані кошти на вказаних рахунках передати на відповідальне зберігання службовим особам Харківської обласної дирекції АТ «Райффайзен Банк Аваль МФО 350589)

Зобов'язати службових осіб Харківської обласної дирекції АТ Райффайзен Банк Аваль» (МФО 350589) надати слідчому управлінню фінансових розсліду вань ГУ ДФС \ Полтавській області виписку банку про рух грошових коштів з січня 2015 року по день оголошення ухвали слідчого судді та роздруківку про залишок коштів на арештованому рахунку на момент оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту та у подальшому письмово у 3-х денний термін повідомляти Слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області м. Полтава, вул. Фрунзе 155. про факти надходження коштів на вищезазначені рахунки за весь час існування арешту.

Ухвала підлягає негайному виконанню, але може бути оскаржена до апеляційного суду Полтавської області на протязі 5 днів. «