Ухвала суду № 53460304, 27.10.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 27.10.2015 Справа № 554/12102/15-к

УХВАЛА

про дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення

27 жовтня 2015 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Г.В. Андрієнко за участю слідчого - Р.А.Филь при секретарі - А.П.Новіковій

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції РА.Филь про тимчасовий доступ до документів Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого

ВСТАНОВИВ:

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області перебувають матеріали кримінального провадження відносно службових осіб ТОВ «ІКМ «Серпень» (код СДРПОУ 39350934), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.І ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ІКМ «Серпень» (код СДРПОУ 39350934) протягом 2015 року, отримуючи кошти від підприємств - контрагентів за товарно-матеріальні цінності та послуги, постачання і надання яких не відбувалось та знімаючи, а також перераховуючи зазначені кошти в адресу інших підприємств, ухилились від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Так, службові особи ТОВ «ІКМ «Серпень» протягом 2015 року перерахували в адресу ПНТВМПФ «Сплав» (код 13935318) кошти в суму 5,07 млн.грн. з призначенням платежу за сільськогосподарську продукцію.

При проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність отримання усіх первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської ПНТВМПФ «Сплав» (код 13935318), у тому числі договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідностей, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, актів приймання-передачі, актів звірки, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів в'їзду-виїзду автотранспорту, головних книг, журналів ордерів, за період з 01.01.2015 року по 31.07.2015 років, у тому числі щодо взаємовідносин із ТОВ «ІКМ «Серпень» (код СДРПОУ 39350934), а також документів щодо придбання товарно-матеріальних цінностей від інших підприємств за які перераховувались кошти в адресу ПНТВМПФ «Сплав», посадових інструкцій, контрактів, заяв про прийняття на роботу, наказів на призначення та звільнення службових осіб ПНТВМПФ «Сплав», що дасть можливість перевірити факти реалізації ПНТВМПФ «Сплав» товарно-матеріальних цінностей в адресу ТОВ «ІКМ «Серпень», та перевірити правомірність нарахування податків.

Відповідно до бази даних ДФС ПНТВМПФ «Сплав», знаходиться за адресою: м.Полтава, вул.Котляревського, 1/27.

Вказані документи мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, а також для проведення судових експертиз.

Водночас наявна необхідність у вилученні вищевказаних документів ПНТВМПФ «Сплав», які містять відомості про обсяги відображених фінансово - господарських взаємовідносин ПНТВМПФ «Сплав» та ТОВ «ІКМ «Серпень», являються джерелом доказів, необхідні для проведення судово - почеркознавчих та судово - економічних експертиз, перевірки правомірності нарахування та сплати податків, встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, які неможливо встановити іншим способом, враховуючи те. що вказані відомості і їх отримання та вилучення можливе лише на підставі ухвали суду та те. що у матеріалах кримінального провадження такі відомості відсутні та вони знаходяться в ПНТВМГ'Ф Сплав за адресою: м. Полтава, вул. Котляревського, 1/27.

Беручи до уваги вищевикладене, керуючись ст. ст. 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

дати старшому слідчому з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області капітану даткової міліції Р.А.Филь або іншій особі, яка буде діяти за дорученням слідчого, дозвіл на лчасовий доступ до всіх оригіналів, а у разі їх відсутності копій усіх первинних фінансово- :подарських та бухгалтерських документів ПНТВМПФ «Сплав» (код 13935318), у тому числі говорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідностей, рахунків-фактур, накладних, у . податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, гів приймання-передачі, актів звірки, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних іностей. платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, карток іадського обліку, журналів складського обліку, журналів в'їзду-виїзду автотранспорту, головних иг. журналів ордерів, за період з 01.01.2015 року по 31.07.2015 років, у тому числі щодо взаємовідносин із )В «КМ «Серпень» (код ЄДРПОУ 39350934), а також документів щодо реалізації товарно-матеріальних -шостей придбаних за які могли перераховуватися кошти в адресу ТОВ «ІКМ «Серпень», посадових :трукцій, контрактів, заяв про прийняття на роботу, наказів на призначення та звільнення службових іб ПНТВМПФ «Сплав», які знаходяться за адресою: м.Полтава, вул.Котляревського, 1/27. їдати старшому слідчому з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області капітану ідаткової міліції Р.А.Филь або іншій особі, яка буде діяти за дорученням слідчого, дозвіл на вилучення іщезазначених оригіналів документів, а у разі відсутності оригіналів їх копій.

ісвала оскарженню не підлягає, грок дії ухвали 1 місяць.

разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за юпотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів і підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою дшукування зазначених речей та документів.

лідчий суддя Октябрського ійонного суду м. Полтави