Ухвала суду № 53457159, 10.11.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/12198/15-к

Провадження № 1-кс/369/2793/15

УХВАЛА

Іменем України

10.11.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В., при секретарі Бесчастній В.В., за участю ст. слідчого Кухарука О.Г., розглянувши клопотання ст. слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні Подільського районного суду м. Києва, по кримінальному провадженні № 32014110200000040 від 18.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 та ч.3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся ст. слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні Подільського районного суду м. Києва, по кримінальному провадженні № 32014110200000040 від 18.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 та ч.3 ст. 212 КК України.

Своє клопотання ст. слідчий мотивує тим, що підставою для початку досудового розслідування акт №286/10-13-22-01-121/32294926 від 16.06.2014 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) з питань повноти нарахування та своєчасності сплати податку на додану вартість та податку на прибуток при взаємовідносинах із ТОВ «Торенія» (код ЄДРПОУ 38091691) за період з 01.01.2013 р. по 30.04.2014 р.».

Згідно висновків перевірки по акту №286/10-13-22-01-121/32294926 від 16.06.2014 року - службові особи ТОВ «Фоззі-Фуд» порушили пп. 14.1.36, 14.1.27 п. 14.1 ст. 14, п. 138.1, 138.2, 138.4 ст. 138 Податкового кодексу України, в результаті занижено податок на прибуток на загальну суму 40126778 грн. та порушили п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст.198, п.200.1, п. 200.2 ст.200 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість на суму 42238 714 грн.

Відповідно встановлено, що службові особи ТОВ «Фоззі-Фуд» створили видимість надання мерчандайзингових послуг ТОВ «Торенія», яке має ознаки «фіктивності», що підтверджується рішенням Подільського районного суду м. Києва, яким директора ТОВ «Торенія» ОСОБА_3 визнано винним у вчиненні злочину передбаченого ч.1 ст. 205 КК України однак звільнено від кримінальної відповідальності у звязку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Встановлено, що ухвалою ухвали Подільського районного суду м. Києва від 26.08.2014 року по справі №758/9746/14-к директора ТОВ «Торенія» ОСОБА_3 визнано винним у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України.

В рамках кримінального провадження №32014110200000040 від 18.06.2014 р. виникла необхідність у проведенні судової почеркознавчої експертизи по зразках почерку та підписів ОСОБА_3, які містяться в матеріалах кримінального провадження №1-КП/758/444/14 (кримінальне провадження під час досудового розслідування за №32014110200000061), які містять зразки підписів і почерку гр. ОСОБА_3 (засновника, керівника та головного бухгалтера ТОВ «Торенія») для проведення судової експертизи за №1 за видом: «Почеркознавча», за індексом експертної спеціальності: 1.1, за видом експертної спеціальності: «Дослідження почерку та підписів» (відповідно до наказу Міністерства юстиції України №2083/5 від 09.12.2014 р. «Про затвердження Положення про Центральну експертно-кваліфікаційну комісію при Міністерстві юстиції України та атестацію судових експертів»), оскільки результати (висновки) вказаної експертизи будуть суттєво впливати на хід досудового слідства.

Крім того, 26.10.2015 р. призначено судову почеркознавчу експертизу по підписах і почерку гр. ОСОБА_3 (засновника, керівника та головного бухгалтера ТОВ «Торенія»).

Так, 28.10.2015 р. отримано клопотання експерта НДЕКЦ при ГУ МВС України у Київській області щодо надання у розпорядження експерта оригіналів наступних документів: заяву ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності; протокол допиту підозрюваного ОСОБА_3 від 15.08.2014 р.; повідомлення про підозру ОСОБА_3 від 15.08.2014 р.

З метою підтвердження або спростування наявності умислу у посадових осіб ТОВ «Фоззі-Фуд» на ухилення від сплати податків у кримінальному провадженні необхідно встановити такі обставини, як походження товару, кінцевого споживача товарів, розрахунки за товар від кінцевого споживача до виробника товару, переміщення товару, для чого необхідно вилучити матеріали кримінального провадження №1-КП/758/444/14, щоб підтвердити або спростувати фінансові-взаємовідносини з ТОВ «Торенія», які будуть мати доказове значення у кримінальному провадженні.

Іншим способом, ніж вилучити документи в Подільському районному суді м. Києва, щодо взаємовідносин з ТОВ «Торенія», неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Фоззі-Фуд».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити документи, які знаходяться в Подільському районному суді м. Києва, та те, що в разі будь-якого зволікання з вилученням документів будуть створені можливості для їх знищення або переховування.

Таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів та виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України, згідно якої сторона кримінального провадження зобовязана надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність представників Подільського районного суду м. Києва з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні документів.

У судовому засіданні ст. слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його задоволення, оскільки надано достатньо доказів, які свідчать, що вказані ст. слідчим документи знаходяться у володінні Подільського районного суду м. Києва, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться у зазначених документах, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання ст. слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, задовольнити.

Надати ст. слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 або особам, уповноваженим на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Подільського районного суду м. Києва, що за адресою: м. Київ, вул. Хорива, буд. 21,а саме: матеріалів кримінального провадження №1-КП/758/444/14 (кримінальне провадження під час досудового розслідування за №32014110200000061 від 13.08.2014 року) за обвинуваченням ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, а саме: заяву ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності; протокол допиту підозрюваного ОСОБА_3 від 15.08.2014 року; повідомлення про підозру ОСОБА_3 від 15.08.2014 року, з можливістю ознайомитись з ними та вилучити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.В.Хрипун