Ухвала суду № 53457116, 10.11.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/12192/15-к

Провадження № 1-кс/369/2790/15

УХВАЛА

Іменем України

10.11.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В., при секретарі Бесчастній В.В., за участю ст. слідчого Романюка І.О., розглянувши клопотання ст. слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, по кримінальному провадженні №32015110200000011 від 24.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся ст. слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів, по кримінальному провадженні №32015110200000011 від 24.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Своє клопотання ст. слідчий мотивує тим, що службові особи ТОВ «Наіль» (код ЄДРПОУ 36382661) діючи умисно в період з 01.04.2012 р. по 30.09.2013 р. ухилилися від сплати податків шляхом відображення в податковій звітності операцій які мали безтоварний характер із ТОВ «Гамабудпроект» (код ЄДРПОУ 38651817), ТОВ «Хардітоп» (код ЄДРПОУ 38148763), ТОВ «Мастерленд» (код ЄДРПОУ 38463588), ТОВ «Логос-Сервіс» (код ЄДРПОУ 38105211), ТОВ «Катімена Інвест» (код ЄДРПОУ 38290927),

ТОВ «Інверест» (код ЄДРПОУ 35982256), ТОВ «Бізнес Формат Індустрія» (код ЄДРПОУ 35253165) в результаті чого занижено податок на прибуток в сумі 575018 та ПДВ в сумі 439 365 грн. загальна сума ненадходження до бюджету складає 1014383 грн.

Актом документальної перевірки, який складений спеціалістами Ірпінської ОДПІ №783/22-4/36382661 від 28.08.2014 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Наіль» (код ЄДРПОУ 36382661) з питань перевірки дотримання податкового законодавства щодо нарахування та сплати ПДВ та податку на прибуток по взаємовідносинах з ТОВ «Гамабудпроект» (код ЄДРПОУ 38651817), ТОВ «Хардітоп» (код ЄДРПОУ 38148763), ТОВ «Мастерленд» (код ЄДРПОУ 38463588), ТОВ «Логос-Сервіс» (код ЄДРПОУ 38105211) ТОВ «Катімена Інвест» (код ЄДРПОУ 38290927), ТОВ «Інвес» (код ЄДРПОУ 35982256), ТОВ «Бізнес Формат Індустрія» (код ЄДРПОУ 35253165) за період з 01.04.2012 р. по 30.09.2013 р.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що реєстрація ТОВ «Катімена Інвест» (код ЄДРПОУ 38290927) здійснювалась службовими особами товариства відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Шевченківського району реєстраційної служби. (юридична адреса: 02660, м. Київ, вул. Тараса Шевченка, 26/4).

Для повного, всебічного та обєктивного встановлення істини у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи платника податків ТОВ «Бізнес Формат Індустрія» (код ЄДРПОУ 35253165), які знаходяться відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Шевченківського району реєстраційної служби (юридична адреса: 02660, м. Київ, вул. Тараса Шевченка, 26/4).

В інший спосіб отримати інформацію, що цікавить орган досудового розслідування неможливо.

З огляду на викладене та враховуючи те, що буде виконано завдання, для виконання якого слідчий звертається з клопотанням, а саме встановлення причетних осіб до реєстрації та постановки на податковий облік підприємства, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того дані документи необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і документів, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Шевченківського району реєстраційної служби (юридична адреса: 02660, м. Київ, вул. Тараса Шевченка, 26/4), які необхідно дослідити, провести почеркознавчі та інші експертні дослідження, тощо, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Шевченківського району реєстраційної служби з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні документів.

У судовому засіданні ст. слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, приходжу до переконання, що клопотання не підлягає задоволенню, оскільки ст. слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані у ньому документи самі по собі або в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають важливе значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Відмовити ст. слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до документів, по кримінальному провадженні № 32015110200000011 від 24.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.В.Хрипун