Ухвала суду № 53454602, 16.11.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/16141/15-к

1-кс/295/5811/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.11.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Полонець С.М., при секретарі Синюк А.М., за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №32015060000000030 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015060000000030, щодо службових осіб ТОВ Папір-Мал», за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий у клопотання зазначає, що у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ«Папір-Мал» (код ЄДР 30477405) у період з жовтня 2012 року по початок 2015 року, шляхом формування податкового кредиту з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код за ЄДР 37764888), ТОВ УкрЕнергоХолдінг» (код ЄДР 38038769), ТОВ «Енерго Буд Сервіс» (код ЄДР 39114729), ТОВ «Мак-Авто» (код ЄДР 35699311), ПП «Н П «Х І М І Ч» (код ЄДР 38075025), ТОВ «Екодром» (код ЄДР 39124335), ТОВ «Ентер Агро» (код ЄДР 39351922), ТОВ «Машсервіс» (код ЄДР 38969793), ТОВ «Смарт Холдинг ЛТД» (код ЄДР 38925054), ТОВ «Техтрейдкомпані» (код ЄДР 39174862), ТОВ «Еско Трейд» (код ЄДР 39207206), ТОВ «Брон Плюс» (код ЄДР 39427859), ТОВ «Компанія Лакшері Кепітал» (код ЄДР 38517030), ТОВ «Трансбуд-Груп» (код ЄДР 38907187), ТОВ «Смарт-Сейл» (код ЄДР 39360990), ТОВ «Околан» (код ЄДР 39433067), ТОВ «Мемо Трейд» (код ЄДР 39417223), ТОВ «Біобуд Девелопмент» (код ЄДР 39316317), ТОВ «Г.Н.Т. ОСОБА_3» (код ЄДР 38703613), ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 4 628379 грн., що становить особливо великі розміри.

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до автоматизованої системи «Податковий блок» ТОВ «Смарт-Сейл» перебуває на податковому обліку та звітується доЖитомирської ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області. Проте, при проведенні тимчасового доступу до речей і документів у Житомирській ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області встановлено, що реєстраційні документи та податкова звітність ТОВ «Смарт-Сейл» знаходиться у Вишгородській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області.

У Вишгородській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області зберігаються наступні документи: свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства, заяви представників та службових осіб підприємства, та відповідні прийняті по них рішення (заява на отримання свідоцтва платника ПДВ, заява за формою 1-РС та інші), пояснення, та інші матеріали відпрацювання та встановлення місця знаходження платника, та прийняті по них рішення.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Виходячи з того, що дані відомості є предметом доказування у кримінальному провадженні та впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб, а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому ОУ Житомирської ОДПІ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому ОУ Житомирської ОДПІ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому ОУ Житомирської ОДПІ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_7, тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у Вишгородській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, оригіналів документів ТОВ «Смарт-Сейл» (код ЄДР 39360990), за період з часу взяття на облік по 31.12.2014 р., а саме:

- копії свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість;

- копії свідоцтва про реєстрацію платника;

- оригіналів декларацій з податку на додану вартість, з додатками №5;

- оригіналів уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ;

- оригіналів декларації з податку на прибуток;

- актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них;

- прийняті повідомлення-рішення по складеним актам;

- відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства;

- заяви представників та службових осіб підприємства, та відповідні прийняті по них рішення (заява на отримання свідоцтва платника ПДВ, заява за формою 1-РС та інші);

- пояснення, та інші матеріали відпрацювання та встановлення місця знаходження платника, та прийняті по них рішення;

- інші документи, що знаходяться в юридичній (номенклатурній) справі платника.

Встановити строк дії ухвали до 15.12.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: