Ухвала суду № 53454530, 21.10.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/15018/15-к

1-кс/295/5382/15

У Х В А Л А

21.10.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Говорадло А. О., за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32015060000000068 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що у проваджені слідчого управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС' у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню №52015060000000068. внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.09.2015. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Тетрагруп» (37320709). ТОВ «Гренада 2010» (37320735). ТОВ «Олімпік Трейд» (37107705), ТОВ «Арамея» (37390540). ТОВ «Сансара Плюс» (38329964). ТОВ «Астора» (37320761) в період 2014-2015 років, ухилились від сплати податку на додану вартість, шляхом незаконного віднесення до складу податкового кредиту сум ПДВ з рядом підприємств які мають ознаки фіктивності на загальну суму понад 40 млн. грн.

Суть злочинної схеми полягає в тому, що реквізити ТОВ «Капітал X». ТОВ «Делюкс Компані», ТОВ «Донмас», ТОВ «Азонтес» використовувались з метою штучного завищення реальної вартості нафтопродуктів фактично отриманих ТОВ «Тетрагруп» (37320709). ТОВ «Гренада 2010» (37320735). ТОВ «Олімпік Трейд» (37107705). ТОВ «Арамея» (37390540), ТОВ «Сансара Плюс» (38329964), ТОВ «Астора» (.37320761) від заводів виробників (імпортерів) ПАТ «Укртатнафта» (код ЄДР 152307), ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» (код ЄДР 00152307) та відповідно, для ухилення від сплати податків.

У ході досудового розслідування встановлено, що реалізація ПАТ «Укртатнафта» нафтопродуктів для отриманих ТОВ «Тетрагруп» (37320709). ТОВ «Гренада 2010» (37320735). ТОВ «Олімпік Трейд» (37107705). ТОВ «Арамея» (37390540), ТОВ «Сансара Плюс» (38329964). ТОВ «Астора» (37320761) відбувалась шляхом документального оформлення поставок на адресу ряду транзитних підприємств, в тому ТОВ «Капітал X». ТОВ «Делюкс Компані». ТОВ «Донмас». ТОВ «Азонтес», які в подальшому в бухгалтерському та податковому обліку відображали реалізацію вказаних нафтопродуктів ТОВ «Тетрагруп» (37320709). ТОВ «Гренада 2010» (37320735). ТОВ «Олімпік Трейд» (37107705), ТОВ «Арамея» (37390540), ТОВ «Сансара Плюс» (38329964). ТОВ «Астора» (37320761).

Проведеними розшуковими діями та в результаті аналізу матеріалів кримінального провадження встановлено, що у ТОВ «Тетрагруп» (37320709), ТОВ «Гренада 2010» (37320735), ТОВ «Олімпік Трейд» (37107705), ТОВ «Арамея» (37390540), ТОВ «Сансара Плюс» (38329964), ТОВ «Астора» (37320761) відсутні виробничі фонди та потужності, мала кількість працюючих при значних оборотах підприємства, що свідчить про неможливість настання реальних наслідків від здійснення господарської діяльності.

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Тетрагруп» (37320709). ТОВ «Гренада 2010» (37320735). ТОВ «Олімпік Трейд» (37107705). ГОВ «Арамея» (37,390540). ТОВ «Сансара Плюс» (38329964). ТОВ «Астора» (37320761) в зазначені схемі заключили договір зберігання нафтопродуктів з ПАТ «Дніпронафтопродукт» (03481879). В подальшому було встановлено, що нафтопродукти після зберігання у ПАТ «Дніпронафтопродукт» доставлялись на АЗС. які з находились в оренді у ТОВ «Тетрагруп» (37320709). ТОВ «Гренада 2010» (37320735). ТОВ «Олімпік Трейд» (37107705). ТОВ «Арамея» (37390540). ТОВ «Сансара Плюс» (38329964), ТОВ «Астора» (37320761) рядом перевізників, але яким чином вони потрапляли на зберігання до ПАТ «Дніпронафтопродукт» не встановлено і в ході допитів встановити зазначене не вдалося.

Слідчий зазначає, що з метою встановлення обставин вчинення злочину по даному кримінальному провадження необхідно витребувати в ПАТ «Дніпронафтопродукт» документи, що свідчать про отримання ТМЦ від підприємств ТОВ «Капітал X», ТОВ «Делюкс Компані», ТОВ «Донмас», ТОВ «Азонтес» та ТОВ «Тетрагруп» (37320709), ТОВ «Гренада 2010» (37320735). ТОВ «Олімпік Трейд» (37107705). ТОВ «Арамея» (37390540). ТОВ «Сансара Плюс» (38329964). ТОВ «Астора» (37320761).

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового слідства по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у ПАТ «Дніпронафтопродукт» (03481879) оригіналів документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій з ТОВ «Тетрагруп» (37320709), ТОВ «Гренада 2010» (37320735), ТОВ «Олімпік Трейд» (37107705), ТОВ «Арамея» (37390540), ТОВ «Сансара Плюс» (38329964), ТОВ «Астора» (37320761) за період 2014-2015 років, та отримання ТМЦ від ТОВ «Капітал X», ТОВ «Делюкс Компані», ТОВ «Донмас», ТОВ «Азонтес» по договорам зберігання з ТОВ «Тетрагруп» (37320709), ТОВ «Гренада 2010» (37320735), ТОВ «Олімпік Трейд» (37107705), ТОВ «Арамея» (37390540), ТОВ «Сансара Плюс» (38329964), ТОВ «Астора» (37320761) за період 2014-2015 років:

1) - журнали (в'їзду-виїзду автотранспорту на територію нафтосховищ), книги обліку, договори укладені з ТОВ «Тетрагруп» (37320709), ТОВ «Гренада 2010» (37320735), ТОВ «Олімпік Трейд» (37107705), ТОВ «Арамея» (37390540), ТОВ «Сансара Плюс» (38329964), ТОВ «Астора» (37320761);

-специфікації до договорів укладених з ТОВ «Тетрагруп» (37320709), ТОВ «Гренада 2010» (37320735), ТОВ «Олімпік Трейд» (37107705), ТОВ «Арамея» (37390540), ТОВ «Сансара Плюс» (38329964), ТОВ «Астора» (37320761);

-замовлень товарно-матеріальних цінностей:

-видаткових га податкових накладних, що свідчать про продаж/купівлю товарів, робіт (послуг) для/від ТОВ «Тетрагруп» (37320709). ТОВ «Гренада 2010» (37320735), ТОВ «Олімпік Трейд» (37107705), ТОВ «Арамея» (37390540), ТОВ «Сансара Плюс» (38329964), ТОВ «Астора» (37320761);

-актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених з ТОВ «Тетрагруп» (37320709), ТОВ «Гренада 2010» (37320735), ТОВ «Олімпік Трейд» (37107705). ТОВ «Арамея» (37390540), ТОВ «Сансара Плюс» (38329964), ТОВ «Астора» (37320761);

-рахунків-фактури на оплату за товари (роботи) послуги;

-платіжних доручень про перерахування на банківські рахунки коштів в якості оплати за придбані товари (роботи) послуги по взаємовідносинах з ТОВ «Тетрагруп» (37320709), ТОВ «Гренада 2010» (37320735), ТОВ «Олімпік Трейд» (37107705), ТОВ «Арамея» (37390540), ТОВ «Сансара Плюс» (38329964), ТОВ «Астора» (37320761);

- усі інші документи по проведених фінансово-господарських операціях з ТОВ «Тетрагруп» (37320709), ТОВ «Гренада 2010» (37320735), ТОВ «Олімпік Трейд» (37107705), ТОВ «Арамея» (37390540), ТОВ «Сансара Плюс» (38329964), ТОВ «Астора» (37320761)

2) - журнали (вїзду-виїзду автотранспорту на територію нафтосховищ), книги обліку, договори, акти приймання передач виконаних робіт, наданих товарів (послуг), товарно-транспортні накладні та інші документи що можуть свідчити про поставку ТМЦ на зберігання ПАТ «Дніпронафтопродукт» (03481879) від ТОВ «Капітал X», ТОВ «Делюкс Компані», ТОВ «Донмас», ТОВ «Азонтес» по договорам зберігання з ТОВ «Тетрагруп» (37320709), ТОВ «Гренада 2010» (37320735), ТОВ «Олімпік Трейд» (37107705), ТОВ «Арамея» (37390540), ТОВ «Сансара Плюс» (38329964), ТОВ «Астора» (37320761).

Встановити строк дії ухвали до 21.11.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, окрім випадку вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність. У цьому разі ухвала може бути оскаржена протягом 5 (п'яти) днів з дня отримання її копії шляхом подання апеляційної скарги безпосередньо до Апеляційного суду Житомирської області.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов