Ухвала суду № 53453340, 25.07.2014, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/11886/14-к

Провадження № 1-кс/161/3141/14

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІУ Х В А Л А

25 липня 2014 року місто Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Пахолюк А.М., при секретарі Ковальчук А.В., за участю прокурора прокуратури Волинської області ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю «Восток Транзіт» (код ЄДРПОУ: 32930315; м. Ковель, вул. Варшавська, 1), а саме: договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), товарно-транспортних накладних, подорожніх листів, документів, що підтверджують відпуск товарів з складів: актів інвентаризації, книг складського обліку та руху товарно-матеріальних цінностей по складах, книг (журналів) вїзду та виїзду транспорту на території підприємства, головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках, у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, провести виїмку таких документів в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, наказів про призначення на посади та звільнення з посад працівників, посадових інструкцій службових осіб ТзОВ «Восток Транзіт» та осіб відповідальних за здійснення фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Восток Транзіт», установчих та реєстраційних документів ТзОВ «Восток Транзіт», оборотно-сальдові відомості та аналіз рахунку 10 «Основні засоби», наказів та доручень про надання права підпису та вчинення будь-яких дій від імені ТзОВ «Восток Транзіт» та його службових осіб, а також інших документів, що стосуються проведення фінансово-господарських операцій товариством з обмеженою відповідальністю «Восток Транзіт» (код ЄДРПОУ: 32930315; м. Ковель, вул. Варшавська, 1) з товариством з обмеженою відповідальністю «КПП-Інвест» (код ЄДРПОУ: 37598082; фактична адреса: Волинська обл., м. Ковель, вул. Варшавська, 1, юридична адреса: м. Харків, Дзержинський р.-н, провулок Університетський, 1) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013, за період з 01.01.2011 по 31.12.2013 р., та здійснити виїмку таких документів.

Оскільки, вищевказані документи, мають значення доказів у кримінальному провадженні за №32014030000000063 від 27.06.2014 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, які на даний момент належним чином ще не оглянуті і наведені в них відомості не зафіксовані і тому можуть бути змінені, а самі документи можуть бути пошкодженні чи знищені, через що не зможуть бути використані як доказ факту та обставин вчинення кримінального правопорушення існує необхідність у їх вилученні. Разом з тим, вказані документи підлягають дослідженню під час проведення судово-почеркознавчої експертизи з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь в ході фінансово-господарської діяльності ТзОВ «КПП-Інвест», в тому числі по взаємовідносинах з ТзОВ «Восток Транзіт».

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали дане клопотання, приходжу до висновку, що клопотання до задоволення не підлягає.

Згідно вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, як вбачається з ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Згідно п. 4 ч. 2 ст. 99 КПК України до документів, за умови наявності в них відомостей, передбачених частиною першою цієї статті, можуть належати висновки ревізій та акти перевірок. Матеріали, в яких зафіксовані фактичні дані про протиправні діяння окремих осіб та груп осіб, зібрані оперативними підрозділами з дотриманням вимог Закону України «Про оперативну-розшукову діяльність», за умови відповідності вимогам ст.99 КПК України, є документами та можуть використовуватись в кримінальному провадженні як докази.

При розгляді клопотання встановлено, що клопотання про тимчасовий доступ до документів слідчим не мотивоване, так як до клопотання не додано жодного документа, який підтверджує наявність достатніх доказів, в розумінні ст.ст.98,99 КПК України, для надання тимчасового доступу до документів, оскільки лише Акт позапланової перевірки «КПП-Інвест» від 14.05.2014 року, сам по собі, не є документом, який являється достатньою підставою для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів.

Крім того, кримінальне провадження відносно службових осіб з ТзОВ «Восток Транзіт» не здійснюється, зустрічної позапланової перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства ТзОВ «Восток Транзіт» не проведено, достатніх даних про можливу їх причетність до вчинення даного правопорушення суду не надано.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження не доведено наявності підстав, передбачених ч.5, ч.6 ст.163 КПК України, до клопотання не додано документів, що б підтверджували його обґрунтованість, тому в поданні старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_2 слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст.159-166 КПК України,

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю «Восток Транзіт» відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду А.М. Пахолюк