Ухвала суду № 53439950, 04.11.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 04.11.2015 Справа № 554/12102/15-к

Провадження № 1-кс/554/6932/2015

У Х В А Л А

04 листопада 2015 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Кулешова Л.В., при секретарі Довбенко А.К., за участю старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області Филь Р.А., розглянувши клопотання, винесене старшим слідчим з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області Филь Р.А. у кримінальному провадженні № 32015170000000037 від 18.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, і погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції Остапенком С.В. про надання дозволу на проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про проведення обшуку, посилаючись на те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області перебувають матеріали кримінального провадження відносно службових осіб ТОВ «ІКМ «Серпень» (код ЄДРПОУ 39350934), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ІКМ «Серпень» (код ЄДРПОУ 39350934) протягом 2015 року, отримуючи кошти від підприємств - контрагентів за товарно-матеріальні цінності та послуги, постачання і надання яких не відбувалось та знімаючи, а також перераховуючи зазначені кошти в адресу інших підприємств, ухилились від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Так, слідчий вказує, що службові особи ТОВ «Проф Консалт» (код 38488073) протягом 2015 року перерахували в адресу ТОВ «ІКМ «Серпень» кошти в суму 9 млн. грн. з призначенням платежу сплата по договору переуступки.

На даний час в матеріалах кримінального провадження відсутні оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «Проф Консалт» (код 38488073) за період 2014-2015 років, що унеможливлює проведення об'єктивного та неупередженого досудового розслідування, а також повного і всебічного дослідження обставин справи.

Згідно рапорту від 30.10.15 встановлено, що підприємство ТОВ «Проф Консалт» на даний час має податковий стан «3» - прийнято рішення про припинення (розпочато ліквідаційну процедуру), а також по ньому призначено арбітражного керуючого ОСОБА_3, офіс якого розташований у приміщенні за адресою: м.Полтава, АДРЕСА_1.

З метою виявлення та фіксації вчинення вказаного кримінального правопорушення, відшукання документів, предметів та речей, які було здобуто в результаті його вчинення та які необхідні для проведення перевірок господарської діяльності ТОВ «Проф Консалт», проведення судово-почеркознавчих та судово-економічних експертиз, що будуть доказами під час судового розгляду та підтверджувати вину осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, а також з метою перевірки фактичного постачання товарно-матеріальних цінностей та надання послуг, приймаючи до уваги те, що вказані документи та речі неможливо отримати іншим шляхом, оскільки вони можуть бути знищені, змінено їх місце зберігання, у ході досудового розслідування у слідчого виникла необхідність провести обшук за місцем знаходження документів ТОВ «Проф Консалт», в офісі арбітражного керуючого ОСОБА_3, за адресою: м.Полтава, АДРЕСА_1.

У зв'язку із вищевикладеним та беручи до уваги те, що оригінали первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Проф Консалт», у тому числі договори та додатки до них, специфікації, сертифікати відповідності, рахунки-фактури, накладні, у т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, залізничні накладні, шляхові листи, акти приймання-передачі, акти звірки, акти прийому-передачі виконаних робіт, довіреності, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, прибуткові касові ордери та платіжні квитанції до них, картки складського обліку, журнали складського обліку, журнали в'їзду-виїзду автотранспорту, головні книги, за період 2014-2015 років, у тому числі щодо взаємовідносин із ТОВ «ІКМ «Серпень» (код ЄДРПОУ 39350934), а також документи щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей придбаних від ТОВ «ІКМ «Серпень», печатки, штампи, бланки документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, комп'ютерна техніка, а також документи, предмети та речі, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності, мають значення для досудового розслідування, можуть знаходитися в нежитловому приміщенні, за адресою: м.Полтава, АДРЕСА_1, необхідні для проведення перевірок господарської діяльності підприємства, судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, можуть бути доказами під час судового розгляду, підтверджувати вину осіб, які вчинили кримінальне правопорушення. Враховуючи те, що вказані документи та речі неможливо отримати іншим шляхом, оскільки вони можуть бути знищені, змінено їх місце зберігання, а відсутність вказаних документів може вплинути на повноту досудового розслідування, повноту проведення перевірок господарської діяльності підприємства та експертиз, з метою відшукання речових доказів, слідчий просив задовольнити клопотання та надати дозвіл на проведення обшуку.

Під час розгляду слідчим суддею питань даного клопотання рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів судом не приймалось, клопотань від учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування до суду не надійшло, що відповідає приписам статті 107 КПК України.

Згідно ч.1 статті 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді (ч.2 статті 234).

Клопотання слідчого відповідає вимогам ст.234 КПК України.

У судовому засіданні слідчим надані пояснення, аналогічні викладеним у клопотанні, та у матеріалах, наданих до суду, слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Дослідивши клопотання та надані матеріали, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

У клопотанні слідчого наявні достатні докази на підтвердження обставин, якими обґрунтовується клопотання про проведення обшуку. Також слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду і можуть знаходитись у зазначеному в клопотанні володінні особи.

У клопотанні слідчого зазначені об'єктивні підстави для проведення обшуку вказаного володіння особи, де слідчим планується відшукати та вилучити зазначені речі і документи.

Так, з клопотання вбачається, що дозвіл на проведення обшуку слідчий просить надати в приміщенні за адресою: м.Полтава, АДРЕСА_1, в якому розташований офіс арбітражного керуючого ОСОБА_3 та власником якого являється ОСОБА_4 з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Проф Консалт» (код 38488073) ті інших речей і документів, зазначених у клопотанні.

В обґрунтування підстав слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32015170000000037 від 18.08.2015, згідно фабули якого вбачаються відомості про те, що службові особи ТОВ «ІКМ «Серпень» протягом 2015 року, здійснюючи перерахування коштів із підприємствами, серед яких зазначено ТОВ «Проф Консалт», з призначенням платежів за товарно-матеріальні цінності та послуги, постачання і надання яких не відбувалось, ухилились від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

До клопотання надано копію рапорту про виявлення кримінального правопорушення від 19.08.2015, копію роздруківки реєстраційних даних податкового органу щодо ТОВ «ІКМ «Серпень». Згідно копії листа ДПІ у м.Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області ТОВ «ІКМ «Серпень» за період з 15.08.2014 по 30.07.2015 звітності не подавало. Згідно копії виписки по особовим рахункам з 04.02.2015 по 26.08.2015 (ф.281) вбачається перерахування 20.03.2015 на рахунок ТОВ «ІКМ «Серпень» (код 39350934) грошових коштів від ТОВ «Проф Консалт» (код 38488073) у сумі 1000000,00 грн. за призначенням платежу: оплата згідно договору переуступки №12/02-15 від 12.02.2015 за виконані будівельно-монтажні роботи.

Згідно копії роздруківки з бази даних податкового органу ТОВ «Проф Консалт» має податковий стан «3» - прийнято рішення про припинення (розпочато ліквідаційну процедуру), підприємство зареєстровано за адресою: вул.Котляревського, буд.1/27, кв.312, м.Полтава.

Згідно копії рапорту від 20.10.2015 ТОВ «Проф Консалт» (код 38488073) має податковий стан «3» - прийнято рішення про припинення (розпочато ліквідаційну процедуру), а також по ньому призначено арбітражного керуючого ОСОБА_3, офіс якого розташований у приміщенні за адресою: м.Полтава, АДРЕСА_1.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №46692846 від 31.10.2015 відомості про право власності за ТОВ «Проф Консалт» у Реєстрі відсутні, а відповідно інформаційної довідки №46739434 від 02.11.2015 приміщення за адресою: м.Полтава, АДРЕСА_1, м.Полтава належить на праві власності ОСОБА_4.

Таким чином, слідчий суддя дійшов до висновку про наявність достатніх підстав для задоволення клопотання та надання дозволу на проведення обшуку.

Водночас щодо вимог слідчого у клопотанні про відшукання та вилучення за вказаною адресою печаток, штампів, комп'ютерної техніки, то у даному випадку слідчим не було обґрунтовано необхідність та доцільність вилучення зазначених речей, оскільки не доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці речі мають значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні. Тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Крім того, слідчий суддя вважає за необхідне відмовити в частині клопотання, що стосується вилучення «усіх» документів, як зазначає слідчий, оскільки вказане формулювання не відповідає вимогам п.7 ч.3 ст.234 КПК України, оскільки необхідно зазначати конкретні речі, документи або осіб, яких планується відшукати. Тому у даному випадку слідчий суддя вважає за необхідне відмовити в частині проведення обшуку з метою відшукання і вилучення документів і речей, що не стосуються діяльності та взаємовідносин зазначеного підприємства із ТОВ «ІКМ «Серпень» (код ЄДРПОУ 39350934).

На підставі викладеного, керуючись ст.30 Конституції України, ст.ст. 110, 234, 235, 370, 372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області Филь Р.А. про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні за адресою: м.Полтава, АДРЕСА_1, в якому розташований офіс арбітражного керуючого ОСОБА_3, та власником якого є ОСОБА_4, з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Проф Консалт» (код 38488073), а саме: договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідностей, рахунків-фактур, накладних, у тому числі податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, залізничних накладних, шляхових листів, актів приймання-передачі, актів звірки, актів прийому передачі виконаних робіт, довіреностей, у тому числі на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів в'їзду-виїзду автотранспорту, головних книг, за період 2014-2015 років щодо взаємовідносин із ТОВ «ІКМ «Серпень» (код ЄДРПОУ 39350934), а також документів щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей придбаних від ТОВ «ІКМ «Серпень», бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, а також документів, предметів та речей, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності, щодо фактичного постачання товарно-матеріальних цінностей, які відображені у податковому обліку підприємства, та мають значення для досудового розслідування в рамках даного кримінального провадження.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії цієї ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.В. Кулешова