Ухвала суду № 53429612, 09.11.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/25466/15-к

Провадження №1-кс/127/10567/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 листопада 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Олійник О.М., розглянувши клопотання першого заступника начальника ГУ ДФС у Вінницькій області Сирватки В.Я. про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Агро Плюс 2014», за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Перший заступник начальника ГУ ДФС у Вінницькій області Сирватко В.Я. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Агро Плюс 2014», мотивуючи свої вимоги тим, що в ході проведення заходів спрямованих на перевірку отриманих в установленому законом порядку відомостей, стосовно підготовки до скоєння тяжкого злочину посадовими особами ДП «Ладижинський завод «Екстра» ДАК «Укрмедпром» (код ЄДРПОУ 20119003, Вінницька область, м. Ладижин, вул. Леніна, 118), встановлено обставини, які стали підставою для підготовки даного клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів.

Встановлено, що єдиним засновником ДП «Ладижинський завод «Екстра» є Державна акціонерна компанія «Укрмедпром» (код ЄДРПОУ 31106596, м. Київ). Тобто, ДП «Ладижинський завод «Екстра» є підприємством державної форми власності - державним підприємством. Сума внеску до статутного фонду згідно з установчими документами - 1 497 600 грн. За результатами декларування стало відомо, що ДП «Ладижинський завод «Екстра», являючись одержувачем державних коштів, здійснювало формування податкового кредиту за рахунок «ризикових» суб'єктів підприємницької діяльності. Слід зазначити, що підприємством протягом 2013 року та ІІ кварталу 2015 року отримано державних коштів в сумі 8,3 млн. грн. ПДВ.

З метою проведення комплексного відпрацювання суб'єкта господарської діяльності - одержувача державних коштів, а також підвищення ефективності заходів по викриттю та припиненню протиправної діяльності організаторів та учасників схем ухилення від сплати податків, легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, ліквідації тіньових фінансових потоків у сфері державних закупівель та розкрадання коштів державного бюджету, з'ясовано що ДП «Ладижинський завод «Екстра» Державної акціонерної компанії «Укрмедпром» на протязі січня - травня 2015 року практично призупинило здійснення фінансово-господарської діяльності - виробництво спирту. Відповідно до проведеного аналізу поданої податкової звітності суб'єктом господарської діяльності було встановлено, що на протязі 2014-2015 років ДП «Ладижинський завод «Екстра» фактично перераховував грошові кошти за придбання патоки на ТОВ «Агропромислова група України» (Київська область, м. Васильків) на суму - 345 тис. грн. ПДВ. Починаючи з вересня 2015 року, основними постачальниками патоки на Ладижинський завод стали два підприємства, одне з яких ТОВ «Агро Плюс 2014» (ЄДРПОУ 39388884, Вінницька область, м. Гайсин).

Також встановлено, що на зазначених підприємствах-постачальниках рахується один працівник, це директор підприємства, який фактично не в змозі здійснювати об'єм робіт, який нібито надається їхнім підприємством в адресу живого сектору економіки. Слід зазначити, що виконання робіт та послуг здійснюється практично у всіх регіонах України та інколи в один і той же день у різних місцях на значній відстані.

Беручи до уваги описане вище, діяльність «транзитних» підприємств ТОВ «Мега Трейд Центр» та ТОВ «Агро Плюс 2014» та їх посадових осіб спрямована на надання податкової вигоди суб'єктам господарської діяльності реального сектору економіки з імітації придбання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), без мети реального настання правових наслідків, без реального здійснення господарських операцій.

Таким чином, за рахунок проведених описаних вище «оборуток» між «транзитними» ТОВ «Мега Трейд Центр», ТОВ «Агро Плюс 2014» з ДП «Ладижинський завод «Екстра» ДАК «Укрмедпром», останній має можливість реалізовувати наміри пов'язані з розтратою державних коштів на суму понад 5 млн. грн.

Зазначені дії посадових осіб ДП «Ладижинський завод «Екстра» ДАК «Укрмедпром» можуть кваліфікуватись за ч.5 ст. 191 КК України - як скоєння тяжкого злочину - розтрата державних коштів в особливо великих розмірах.

Зважаючи на вищевикладене, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, які підтверджують проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Агро Плюс 2014» з ДП «Ладижинський завод «Екстра» ДАК «Укрмедпром», ТОВ «Агропромислова група України», ПРАТ «ПК»Поділля», ТОВ «ПК»Зоря Поділля», ПП «Фірма»Обрій», ТОВ «Панда», ТОВ «Нью Сторі», ТОВ «Еліт - Промторг», ТОВ «Віваторг», ТОВ «Вілтіс - Трейдінг», ТОВ «Південна біопаливна компанія», ТОВ «Агрокомплекс»Зелена долина» (код ЄДРПОУ 32721857), ДП «Тростянецький спиртовий завод» (код ЄДРПОУ 5459157), ПАТ «Гнідавський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 372658), ТОВ «Профіт - Сіл» (код ЄДРПОУ 39399880), а саме: угод, договорів, касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, книг реєстрації доручень, довіреностей, книг складського обліку, книг фіксації в'їзду (виїзду) автотранспортних засобів, договорів про надання позик, фінансових допомог та іншої документації на придбання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), основних засобів, інших документів, що мають значення до визначеного вище.

Приведені документи перебувають у володінні ТОВ «Агро Плюс 2014», оскільки на них базується бухгалтерський облік, перерахування грошових коштів та зарахування коштів на розрахункові банківські рахунки суб'єктів господарської діяльності із ознаками «ризиковості» та «фіктивності» здійснювалось при безпосередній участі співробітників, посадових осіб товариства.

Згадувані вище документи мають виключне значення для встановлення шляхів та методів підготовки кримінально-караних дій посадовими особами ДП «Ладижинський завод «Екстра» ДАК «Укрмедпром», оскільки останні дадуть можливість отримати відповідні докази протиправної діяльності, а також іншим способом неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів. Отримати документи іншим способом неможливо.

Також ініціатор клопотання просить не викликати у судове засідання з розгляду цього клопотання представників ТОВ «Агро Плюс 2014» з метою недопущення модливості знищення бухгалтерських документів.

Суд приходить до висновку, що у відповідності до ч. 5 ст. 9 ЗУ "Про оперативно - розшукову діяльність", дане клопотання слід розглядати без виклику представника ТОВ «Агро Плюс 2014», у володінні якого знаходяться заявлені документи.

В судовому засіданні старший оперуповноважений ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Вінницькій області Рибчук В.А. клопотання підтримав.

Заслухавши пояснення Рибчука В.А., дослідивши матеріали клопотання, суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно п. 4 ч. 1 ст. 8 Закону України "Про оперативно - розшукову діяльність" оперативним підрозділам для виконання завдань оперативно-розшукової діяльності за наявності передбачених статтею 6 цього Закону підстав надається право з дозволу слідчого судді в порядку, передбаченому КПК України, витребовувати документи та дані, що характеризують спосіб життя окремих осіб, підозрюваних у підготовці або вчиненні злочину, джерело та розміри їх доходів.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено, що у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, крім іншого, короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв"язку з яким подається це клопотання, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами клопотанням підтверджено факт того, що документи, про доступ до яких клопоче останній, перебувають у ТОВ «Агро Плюс 2014». Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про доступ до яких подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення шляхів та методів підготовки дій посадових осіб ДП «Ладижинський завод «Екстра» ДАК «Укрмедпром», тому клопотання підлягає до задоволення.

Враховуючи викладене, керуючись ч. 6 ст. 9 КПК України, п. 4 ч. 1 ст. 8 Закону України "Про оперативно - розшукову діяльність", ст. ст. 160 - 163 КПК України, суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Вінницькій області Рибчуку В.А., старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Вінницькій області Махині О.П., ст. оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Вінницькій області Суходолі Ю.О., на тимчасовий доступ до копій документів, в тому числі і тих, що містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ТОВ «Агро Плюс 2014» (код ЄДРПОУ 39388884, Вінницька область, м. Гайсин, вул. 1-го Травня, 34-К, кв.3), можливість ознайомитися з ними, зробити їх копії - які в подальшому вилучити за період з 01.01.2014 року по день постановлення ухвали суду, а саме: копії угод, касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, платіжних доручень, виписок банку, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, актів приймання - передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), книг реєстрації доручень, доручень, довіреностей, книг складського обліку, книг фіксації в'їзду (виїзду) автотранспортних засобів та іншої документації, яка має відношення до проведених фінансово-господарських операцій із ДП «Ладижинський завод «Екстра» ДАК «Укрмедпром» (код ЄДРПОУ 20119003) ТОВ «Агропромислова група України» (код ЄДРПОУ 37885990), ПРАТ «ПК»Поділля» (код ЄДРПОУ 33143011), ТОВ «ПК»Зоря Поділля» (код ЄДРПОУ 34009446), ПП «Фірма»Обрій» (код ЄДРПОУ 24592092), ТОВ «Панда» (код ЄДРПОУ 31189253), ТОВ «Нью Сторі» (код ЄДРПОУ 39693470), ТОВ «Еліт - Промторг» (код ЄДРПОУ 39735740), ТОВ «Віваторг» (код ЄДРПОУ 39616422), ТОВ «Вілтіс - Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39809157), ТОВ «Південна біопаливна компанія» (код ЄДРПОУ 37354036), ТОВ «Агрокомплекс»Зелена долина» (код ЄДРПОУ 32721857), ДП «Тростянецький спиртовий завод» (код ЄДРПОУ 5459157), ПАТ «Гнідавський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 372658), ТОВ «Профіт - Сіл» (код ЄДРПОУ 39399880).

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: