Ухвала суду № 53428565, 06.11.2015, Лисичанський міський суд Луганської області

415/6737/15-к

1-КП/415/538/15

УХВАЛА

Іменем України

06.11.15 року Лисичанський міський суд Луганскої області у складі:

головуючого судді Грибанової Л.О.

за участю:

секретаря Іпатка Я.Ю.,

прокурора Джунь І.В.,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в приміщенні Лисичанського міського суду Луганської області клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності за матеріалами кримінального провадження відносно:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_3, працюючого виконуючим обовязки директора ВП «Шахта «Новодружеська» ПАТ «Лисичанськвугілля», одруженого, не судимого, зареєстрованого та проживаючого у ІНФОРМАЦІЯ_4,

за підозрою у вчиненні злочину, передбаченого ст.212-1 ч.1 КК України,

встановив:

Органом досудового розслідування ОСОБА_1 висунуто підозру у тому, що, працюючи, відповідно до наказу «Про звільнення за переводом та прийом» за №67-к від 03 квітня 2014 року, на посаді виконуючого обовязки директора ВП «Шахта «Новодружеська» ПАТ «Лисичанськвугілля», в зв'язку з чим, являючись службовою особою, виконуючою організаційно-розпорядчи та адміністративно-господарські функції, на яку, згідно Положення «Про ВП «Шахта «Новодружеська», затвердженого 17 лютого 2003 року Генеральним директором ПАТ «Лисичанськвугілля», Посадової інструкції керівника відокремленого підрозділу директора шахти, затвердженої 25 жовтня 2012 року Генеральним директором ПАТ «Лисичанськвугілля» і Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», покладено обов'язки по веденню бухгалтерського обліку, поданню податкових декларацій, бухгалтерських звітів, балансів, розрахунків та інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою обов'язкових платежів до бюджетних та державних цільових фондів, отримавши за період з 01 січня 2014 року по 30 червня 2015 року, в тому числі і від ПАТ «Лисичанськвугілля», грошові кошти у сумі 95574000 гривень, та володіючи можливістю, у встановлений законом строк до 20 (28) числа наступного за звітним місяця, сплатити своєчасно та у повному обсязі нарахований (утриманий) єдиний внесок на загальнообовязкове державне соціальне страхування до ПФУ, який є обов'язковим платежем, що входить в систему оподаткування, введеним у встановленому законом порядку, маючи умисел на ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, умисно, в порушення вимог ст.2, ст.3, ст.6, ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» №2464-VІ від 08 липня 2010 року, відповідно до яких:

своєчасно та в повному обсязі нараховувати, обчисляти і сплачувати єдиний внесок (ст.2 ч.1),

збір та ведення обліку єдиного внеску здійснюється за принципами: обовязковості сплати та відповідальності платників єдиного внеску (ст.3),

платник єдиного внеску зобов'язаний вчасно й у повному обсязі нараховувати, обчислювати й сплачувати єдиний внесок, подавати звітність до органу доходів і зборів за основним місцем обліку платника єдиного внеску у строки, порядку та за формою, встановленими центральним органом виконавчої влади (ст.6 ч.2),

платник єдиного внеску зобов'язано сплачувати єдиний внесок, нарахований за відповідний базовий звітний період, не пізніше 20 числа місяця, що випливає за базовим звітним періодом, крім гірських підприємств, які зобов'язано сплачувати єдиний внесок, нарахований за відповідний базовий звітний період, пізніше 28 числа місяця, що випливає за базовим звітним періодом (ст.9 ч.8),

у випадку несвоєчасної або не в повному обсязі сплати єдиного внеску до платника застосовуються фінансові санкції, передбачені Законом, а посадові особи, винні в порушенні законодавства про збір і ведення обліку єдиного внеску, несуть дисциплінарну, адміністративну, цивільну правову або кримінальну відповідальність, згідно Закону (ст.9 ч.11),

єдиний внесок підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника. При наявності у платника єдиного соціального внеску одночасно із зобов'язаннями по сплаті єдиного внеску по сплаті податків, інших обов'язкових платежів, передбачених Законом, або зобов'язань перед іншими кредиторами, зобов'язання по сплаті єдиного внеску виконується в першу чергу й мають пріоритет перед усіма іншими зобов'язаннями, крім зобов'язань по виплаті заробітної плати (доходу) (ст.9 ч.12),

у період з 05 квітня 2014 року по 30 червня 2015 року, нарахований єдиний внесок на загальнообовязкове державне соціальне страхування до ПФУ не сплатив, використавши грошові кошти на інші потреби підприємства, у зв'язку з чим, у ВП «Шахта «Новодружеська» ПАТ «Лисичанськвугілля» перед фондом загальнообовязкового державного соціального страхування, станом на 01 липня 2015 року, утворився борг зі сплати єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фонду загальнообовязкового державного соціального страхування Пенсійного фонду України, грошових коштів у сумі 1675732 гривні 20 копійок (з урахуванням сплачених підприємством до ПФУ внесків за зазначений період у сумі 24377000 гривень), що є значним розміром.

Дії ОСОБА_1 органом досудового розслідування кваліфіковані, як скоєння злочину, передбаченого ст.212-1 ч.1 КК України, тобто, умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до фонду загальнообовязкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах.

В клопотанні прокурора прокуратури міста Сєвєродонецька Луганської області ОСОБА_2 від 21 жовтня 2015 року ставиться питання щодо звільнення підозрюваного ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності, передбаченої ст.212-1 ч.1 КК України, на підставі ст.212-1 ч.4 КК України, у зв'язку з погашенням інкримінованого боргу по сплаті єдиного соціального внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування у повному обсязі до повідомлення останньому про підозру у скоєнні злочину, передбаченого ст.212-1 ч.1 КК України, тобто, до 20 жовтня 2015 року.

Допитаний у судовому засіданні підозрюваний ОСОБА_1 свою провину у вчиненні злочину, передбаченого ст.212-1 ч.1 КК України, при обставинах, зазначених в клопотанні прокурора прокуратури міста Сєвєродонецька Луганської області ОСОБА_2 від 21 жовтня 2015 року, визнав повністю, пояснивши, що час та місце скоєння ним інкримінованного органом досудового розслідування кримінального правопорушення, викладеного у клопотанні прокурора прокуратури міста Сєвєродонецька Луганської області ОСОБА_2 від 21 жовтня 2015 року, зазначені вірно, вказані події, період та сума несплаченого єдиного соціального внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування відповідають дійсності і він їх в повному обсязі підтверджує. У скоєному щиро розкаявся, підтримуючи клопотання про звільнення його від кримінальної відповідальності, передбаченої ст.212-1 ч.1 КК України, на підставі ст.212-1 ч.4 КК України, внаслідок погашення ним боргу по сплаті єдиного соціального внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування у повному обсязі.

Із наказу «Про звільнення за переводом та прийом» за №67-к від 03 квітня 2014 року (а.с.34) вбачається, що ОСОБА_1 з 05 квітня 2014 року призначено на посаду виконуючого обовязки директора ВП «Шахта «Новодружеська» ПАТ «Лисичанськвугілля».

Відповідно до вимог Положення «Про ВП «Шахта «Новодружеська», затвердженого 17 лютого 2003 року Генеральним директором ПАТ «Лисичанськвугілля» (а.с.42-45) та Посадової інструкції керівника відокремленого підрозділу директора шахти, затвердженої 25 жовтня 2012 року Генеральним директором ПАТ «Лисичанськвугілля» (а.с.16-31) на керівника відокремленого підрозділу директора шахти ПАТ «Лисичанськвугілля» покладено обов'язки по веденню бухгалтерського обліку, поданню податкових декларацій, бухгалтерських звітів, балансів, розрахунків та інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою обов'язкових платежів до бюджетних та державних цільових фондів, з чим особисто був ознайомлений виконуючий обов'язки директора ВП «Шахта «Новодружеська» ПАТ «Лисичанськвугілля» ОСОБА_1, про що свідчить безпосередньо підпис останнього.

Із інформації щодо надходження грошових коштів до ВП «Шахта «Новодружеська» ПАТ «Лисичанськвугілля» (а.с.15) вбачається, що за період з 01 січня 2014 року по 30 червня 2015 року ВП «Шахта «Новодружеська» ПАТ «Лисичанськвугілля» фактично отримало з бюджету, від реалізації товарів, робіт та послуг, в тому числі і з інших надходжень від ПАТ «Лисичанськвугілля» грошові кошти у сумі 95574000 гривень, які були використані підприємством на виробничі потреби, відповідно до наданої довідки (з урахуванням сплачених підприємством до ПФУ внесків за зазначений період у сумі 24377000 гривень (16968000 гривень за період 2014 року, 7409000 гривень за період січень/червень 2015 року).

Із акту «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ВП «Шахта «Новодружеська» ПАТ «Лисичанськвугілля» з питань своєчасності сплати єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування за період з 01 квітня 2014 року по 30 червня 2015 року» за №14/12-09/17-01/26349208 від 27 серпня 2015 року, проведеної співробітниками ДПІ у місті Лисичанську ГУ ДФС у Луганській області (а.с.108-112) вбачається, що підприємство ВП «Шахта «Новодружеська» ПАТ «Лисичанськвугілля» перед Фондом загальнообовязкового державного соціального страхування Пенсійним фондом України, має заборгованість зі сплати єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування за перевіряємий період у сумі 1675732 гривні 20 копійок.

Із інформації ВП «Шахта «Новодружеська» ПАТ «Лисичанськвугілля» за №21/655 від 15 вересня 2015 року (а.с.154,161), за №21/683 від 24 вересня 2015 року (а.с.175), за №21/694 від 28 вересня 2015 року (а.с.189), за №21/736 від 15 жовтня 2015 року (а.с.217) вбачається, що, відповідно до платіжних доручень за №03/485 від 18 квітня 2014 року, за №03/638 від 12 травня 2014 року, за №03/813 від 16 червня 2014 року, за №03/1123 від 18 вересня 2014 року, за №03/1205 від 22 жовтня 2014 року, за №03/1285 від 24 листопада 2014 року (а.с.155-160), за №03/422 від 07 вересня 2015 року, за №03/423 від 07 вересня 2015 року, за №03/548 від 04 вересня 2015 року, за №03/559 від 04 вересня 2015 року, за №03/514 від 04 вересня 2015 року, за №03/553 від 04 вересня 2015 року, за №03/513 від 04 вересня 2015 року, за №03/413 від 02 вересня 2015 року, за №03/414 від 02 вересня 2015 року, за №03/576 від 08 вересня 2015 року, за №03/560 від 08 вересня 2015 року, за №03/577 від 08 вересня 2015 року, за №03/561 від 08 вересня 2015 року (а.с.162-174), за №03/602 від 23 вересня 2015 року, за №03/603 від 23 вересня 2015 року, за №03/617 від 24 вересня 2015 року, за №03/618 від 24 вересня 2015 року (а.с.176-179), за №03/80 від 25 вересня 2015 року, за №03/81 від 25 вересня 2015 року (а.с.190-191), за №03/641 від 13 жовтня 2015 року, за №03/642 від 13 жовтня 2015 року, за №03/640 від 13 жовтня 2015 року (а.с.218-220), нарахований за період з 01 квітня 2014 року по 30 червня 2015 року єдиний соціальний внесок на загальнообовязкове державне соціальне страхування складає суму у розмірі 1675732 гривні 20 копійок (акт «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ВП «Шахта «Новодружеська» ПАТ «Лисичанськвугілля» з питань своєчасності сплати єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування за період з 01 квітня 2014 року по 30 червня 2015 року» за №14/12-09/17-01/26349208 від 27 серпня 2015 року (а.с.108-112), погашено в повному обсязі (в тому числі і з урахуванням сплачених підприємством до ПФУ внесків за зазначений період у сумі 24377000 гривень).

Із інформації ДПІ у місті Лисичанську ГУ ДФС у Луганській області за №2429/230 від 21 жовтня 2015 року (а.с.222) вбачається, що, станом на 30 червня 2015 року, ВП «Шахта «Новодружеська» ПАТ «Лисичанськвугілля» в повному обсязі погашено заборгованість по сплаті єдиного соціального внеску на загальнообовязкове соціальне державне страхування.за період з 01 квітня 2014 року до 29 червня 2015 року.

В судовому засіданні встановлено, що підозрюваний ОСОБА_1 не судимий (а.с.203), має постійне місце мешкання і позитивно характеризується у побуті, працевлаштований та має позитивну виробничу характеристику (а.с.205), про підозру у скоєнні злочину, передбаченого ст.212-1 ч.1 КК України, ОСОБА_1 повідомлено 20 жовтня 2015 року (а.с.210-211), збитки, що виникли у зв'язку з несплатою єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, повністю погашені до повідомлення ОСОБА_1 про підозру, що підтверджується платіжними дорученнями (а.с.155-160,162-174,176-179,190-191,218-220) та листом ДПІ у місті Лисичанську ГУ ДФС у Луганській області за за №2429/230 від 21 жовтня 2015 року (а.с.222), а також, долученими до матеріалів кримінального провадження фінансовими документами, з яких вбачається, що станом на 20 жовтня 2015 року нарахований ВП «Шахта «Новодружеська» ПАТ «Лисичанськвугілля» за період з 01 квітня 2014 року до 30 червня 2015 року єдиний внесок на загальнообовязкове державне соціальне страхування до ПФУ сплачено в повному обсязі у розмірі 1675732 гривні 20 копійок.

Суд, заслухавши пояснення підозрюваного ОСОБА_1 та думку останнього щодо заявленого клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження і надані в судове засідання документи, погоджуючись з думкою прокурора Джунь І.В., який наполягав на задоволенні клопотання про звільнення підозрюваного ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності та закритті відповідного кримінального провадження, вважає за можливе задовольнити заявлене прокурором клопотання про звільнення підозрюваного ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності, передбаченої ст.212-1 ч.1 КК України, на підставі ст.44, ст.212-1 ч.4 КК України, оскільки:

згідно зі ст.285 ч.1 КПК України особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальность,

відповідно до вимог ст.212-1 ч.4 КК України особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені ст.212-1 ч.1, ст.212-1 ч.2 КК України, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності, сплатила єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, а також, відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов'язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня),

згідно зі ст.286 ч.1 КПК України звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом, а кримінальне провадження, відповідно до вимог ст.284 ч.2 п.1) КПК України, закривається судом у звязку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Таким чином, суд, приймаючи до уваги вищенаведене, вважає, що підозрюваний ОСОБА_1 може бути звільнений від кримінальної відповідальності, передбаченої ст.212-1 ч.1 КК України, на підставі ст.44, ст.212-1 ч.4 КК України.

З урахуванням викладеного, на підставі ст.44, ст.212-1 ч.4 КК України, керуючись ст.284 ч.2 п.1), ст.285, ст.286 ч.1 КПК України, суд,

ухвалив:

Клопотання прокурора прокуратури міста Сєвєродонецька Луганської області ОСОБА_2 від 21 жовтня 2015 року про звільнення підозрюваного ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності, передбаченої ст.212-1 ч.1 КК України, на підставі ст.44, ст.212-1 ч.4 КК України, задовольнити.

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_3, працюючого виконуючим обовязки директора ВП «Шахта «Новодружеська» ПАТ «Лисичанськвугілля», одруженого, не судимого, зареєстрованого та проживаючого у ІНФОРМАЦІЯ_4, звільнити від кримінальної відповідальності, передбаченої ст.212-1 ч.1 КК України, на підставі ст.44, ст.212-1 ч.4 КК України.

Кримінальне провадження №32015130370000007 відносно ОСОБА_1 за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.212-1 ч.1 КК України, закрити у звязку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

На ухвалу суду протягом семи днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга до Апеляційного суду Луганської області через Лисичанський міський суд Луганської області.

Копію ухвали суду негайно, після її оголошення, вручити підозрюваному та прокуророві.

Суддя: