Ухвала суду № 53427158, 12.11.2015, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/14376/15-к

н/п 1-кс/640/7977/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"12" листопада 2015 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Колесник С.А., при секретарі Бєліковій В.О., за участю слідчого Капіноса О.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції Капіноса Олександра Миколайовича, про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження №32015220000000146 від 04.08.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Капінос О.М. 10.11.2015 року звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1 класу Клименко В.О., яким просив надати тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнтів - ТОВ «Атріум Торг» (код ЄДРПОУ 39749800) по рахунку НОМЕР_1, ТОВ «Деметра Групп» (код ЄДРПОУ 39749863) по рахунку НОМЕР_2, ТОВ «Пріор-Постач» (код ЄДРПОУ 39749748) по рахунку НОМЕР_3, за період з 16.04.2015 по 05.11.2015, у відділенні «Харківська Регіональна Дирекція» ПАТ «Авант-Банк», МФО 380708, адреса: м. Харків, вул. Артема, 1, а саме: документів юридичних справ ТОВ «Атріум Торг», ТОВ «Деметра Групп», ТОВ «Пріор-Постач» (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, анкет, доручень на розпорядження рахунками, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ТОВ «Атріум Торг», ТОВ «Деметра Групп», ТОВ «Пріор-Постач»; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Атріум Торг», ТОВ «Деметра Групп», ТОВ «Пріор-Постач»; оригіналів платіжних доручень ТОВ «Атріум Торг», ТОВ «Деметра Групп», ТОВ «Пріор-Постач», у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 16.04.2015 по 05.11.2015, котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі - продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Атріум Торг», ТОВ «Деметра Групп», ТОВ «Пріор-Постач» в ПАТ «Авант-Банк», МФО 380708, по рахункам НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3 за період з 16.04.2015 по 05.11.2015 з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з вказанням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), що перебувають в ПАТ «Авант-Банк», МФО 380708, та можливість їх вилучити.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015220000000146 від 04.08.2015 за фактом пособництва в ухиленні від сплати податків невстановленими особами за ч.5 ст.27, ч.1 ст.212 КК України.

В ході його проведення встановлено, що невстановленими слідством особами в 2015 році незаконно надано податкову вигоду та сформовано валові витрати третім особам - підприємствам - покупцям в результаті проведення безтоварних операцій з використанням підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ «Атріум Торг» (код ЄДРПОУ 39749800), ТОВ «Деметра Групп» (код ЄДРПОУ 39749863), ТОВ «Пріор-Постач» (код ЄДРПОУ 39749748), в результаті чого останні ухилилися від сплати податку на прибуток в значних розмірах.

Також встановлено, що грошові кошти, які надходили на рахунки ТОВ «Атріум Торг», ТОВ «Деметра Групп», ТОВ «Пріор-Постач» від суб'єктів господарювання реального сектору економіки, були проконвертовані з безготівкової форми у готівку шляхом зняття коштів з рахунків підприємств громадянкою ОСОБА_3 на підставі виданих на її ім'я довіреностей службовими особами ТОВ «Атріум Торг», ТОВ «Деметра Групп», ТОВ «Пріор-Постач» від 18.05.2015.

Зазначені фінансово - господарські операції викладені в узагальненому матеріалі Державної служби фінансового моніторингу України №0307/2015 від 14.07.2015, згідно висновків якого фінансові операції, пов'язані із зняттям готівки з рахунків ТОВ «Атріум Торг», ТОВ «Деметра Групп», ТОВ «Пріор Постач», за участю спільної довіреної особи ОСОБА_3, є такими, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (приховування чи маскування джерел походження вказаних коштів).

Допитана в якості свідка директор ТОВ «Атріум Торг» ОСОБА_4 відмовилася надавати свідчення посилаючись на ст.63 Конституції України.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «Деметра Групп» ОСОБА_5 повідомив, що підприємство ТОВ «Деметра Групп» йому невідомо, також йому невідомо, що він є директором вказаного підприємства. Жодних документів ТОВ «Деметра Групп», в тому числі бухгалтерських, банківських він не підписував, хто фактично здійснював діяльність від імені ТОВ «Деметра Групп» йому невідомо. Громадянка ОСОБА_3 йому невідома, довіреність на розпорядження розрахунковими рахунками ТОВ «Деметра Групп» на ім'я ОСОБА_3 від 18.05.2015 не видавав та не підписував.

Викладене свідчить про незаконність та безпідставність розпорядження рахунками ТОВ «Деметра Групп» громадянкою ОСОБА_3

Разом з тим встановлено, що вищевказані підприємства з ознаками фіктивності, вже здійснили та продовжують здійснювати незаконні фінансово - господарські операції з метою безпідставного формування валових витрат суб'єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки, а також здійснюють конвертацію безготівкових коштів у готівку, що призвело та в подальшому призводить до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Так встановлено, що в ПАТ «Авант-Банк», МФО 380708, маються документи по відкриттю та використанню службовими особами ТОВ «Атріум Торг» розрахункового рахунку НОМЕР_1, ТОВ «Деметра Групп» розрахункового рахунку НОМЕР_2, ТОВ «Пріор-Постач» розрахункового рахунку НОМЕР_3, а саме: договір на розрахункове - касове обслуговування, картки з зразками підписів службових осіб підприємства, інших осіб, що мають право розпоряджатися рахунком, відбитки печатки, платіжні доручення на списання грошових коштів, чеки на отримання готівкових грошових коштів, а також реєстр про рух грошових коштів по рахунку на паперовому носії з вказанням контрагентів та призначення платежів за період з 16.04.2015 по 05.11.2015, інші документи, що мають значення по справі.

Слідчий вказав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з необхідністю дослідження руху грошових коштів по рахункам ТОВ «Атріум Торг», ТОВ «Деметра Групп», ТОВ «Пріор-Постач», проведенням призначеної судово - почеркознавчої експертизи на предмет автентичності підписів службових осіб та засновників ТОВ «Атріум Торг», ТОВ «Деметра Групп», ТОВ «Пріор-Постач» в документах, наданих в ПАТ «Авант-Банк» у зв'язку з відкриттям та використанням розрахункових рахунків, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, які перебувають в ПАТ «Авант-Банк», МФО 380708.

У судовому засіданні слідчий просив про задоволення клопотання.

Представник ПАТ «Авант-Банк», МФО 380708, про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений своєчасно та належним чином, проте в судове засідання не з'явився, причини неявки суду не повідомив, його неприбуття за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015220000000146 від 04.08.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.212 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація перебуває у відділенні «Харківська Регіональна Дирекція» ПАТ «Авант-Банк», МФО 380708, адреса: м. Харків, вул. Артема, 1, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; містить охоронювану законом банківську таємницю, ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

Разом з тим, слідчий всупереч вимог ч. 7 ст. 163 КПК України, не довів необхідності вилучення оригіналів наступних документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнтів - ТОВ «Атріум Торг» (код ЄДРПОУ 39749800) по рахунку НОМЕР_1, ТОВ «Деметра Групп» (код ЄДРПОУ 39749863) по рахунку НОМЕР_2, ТОВ «Пріор-Постач» (код ЄДРПОУ 39749748) по рахунку НОМЕР_3, за період з 16.04.2015 по 05.11.2015, у відділенні «Харківська Регіональна Дирекція» ПАТ «Авант-Банк», МФО 380708, адреса: м. Харків, вул. Артема, 1, а саме: оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ТОВ «Атріум Торг», ТОВ «Деметра Групп», ТОВ «Пріор-Постач»; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Атріум Торг», ТОВ «Деметра Групп», ТОВ «Пріор-Постач»; оригіналів платіжних доручень ТОВ «Атріум Торг», ТОВ «Деметра Групп», ТОВ «Пріор-Постач», у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 16.04.2015 по 05.11.2015, котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі - продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Атріум Торг», ТОВ «Деметра Групп», ТОВ «Пріор-Постач» в ПАТ «Авант-Банк», МФО 380708, по рахункам НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3 за період з 16.04.2015 по 05.11.2015 з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з вказанням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), що перебувають в ПАТ «Авант-Банк», МФО 380708, а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Так, слідчим не надано документів на підтвердження призначення експертизи по вищевказаним документам, клопотання експерта про необхідність отримання саме оригіналів зазначених документів, тощо. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналів зазначених документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу КР слідчого управління ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції Капіноса Олександра Миколайовича, про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження №32015220000000146 від 04.08.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.212 КК України - задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції Капіносу Олександру Миколайовичу тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів, що складають банківську таємницю, відносно клієнтів - ТОВ «Атріум Торг» (код ЄДРПОУ 39749800) по рахунку НОМЕР_1, ТОВ «Деметра Групп» (код ЄДРПОУ 39749863) по рахунку НОМЕР_2, ТОВ «Пріор-Постач» (код ЄДРПОУ 39749748) по рахунку НОМЕР_3, за період з 16.04.2015 по 05.11.2015, у відділенні «Харківська Регіональна Дирекція» ПАТ «Авант-Банк», МФО 380708, адреса: м. Харків, вул. Артема, 1, а саме: документів юридичних справ ТОВ «Атріум Торг», ТОВ «Деметра Групп», ТОВ «Пріор-Постач» (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, анкет, доручень на розпорядження рахунками, довідок, копій паспортів тощо) та можливість їх вилучити, а також оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ТОВ «Атріум Торг», ТОВ «Деметра Групп», ТОВ «Пріор-Постач»; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Атріум Торг», ТОВ «Деметра Групп», ТОВ «Пріор-Постач»; оригіналів платіжних доручень ТОВ «Атріум Торг», ТОВ «Деметра Групп», ТОВ «Пріор-Постач», у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 16.04.2015 по 05.11.2015, котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі - продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Атріум Торг», ТОВ «Деметра Групп», ТОВ «Пріор-Постач» в ПАТ «Авант-Банк», МФО 380708, по рахункам НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3 за період з 16.04.2015 по 05.11.2015 з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з вказанням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), що перебувають в ПАТ «Авант-Банк», МФО 380708, а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів.

Зобов'язати представника відділення «Харківська Регіональна Дирекція» ПАТ «Авант-Банк», МФО 380708, адреса: м. Харків, вул. Артема, 1, надати старшому слідчому з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції Капіносу Олександру Миколайовичу тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів, що складають банківську таємницю, відносно клієнтів - ТОВ «Атріум Торг» (код ЄДРПОУ 39749800) по рахунку НОМЕР_1, ТОВ «Деметра Групп» (код ЄДРПОУ 39749863) по рахунку НОМЕР_2, ТОВ «Пріор-Постач» (код ЄДРПОУ 39749748) по рахунку НОМЕР_3, за період з 16.04.2015 по 05.11.2015, у відділенні «Харківська Регіональна Дирекція» ПАТ «Авант-Банк», МФО 380708, адреса: м. Харків, вул. Артема, 1, а саме: документів юридичних справ ТОВ «Атріум Торг», ТОВ «Деметра Групп», ТОВ «Пріор-Постач» (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, анкет, доручень на розпорядження рахунками, довідок, копій паспортів тощо) та можливість їх вилучити; а також оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ТОВ «Атріум Торг», ТОВ «Деметра Групп», ТОВ «Пріор-Постач»; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Атріум Торг», ТОВ «Деметра Групп», ТОВ «Пріор-Постач»; оригіналів платіжних доручень ТОВ «Атріум Торг», ТОВ «Деметра Групп», ТОВ «Пріор-Постач», у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 16.04.2015 по 05.11.2015, котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі - продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Атріум Торг», ТОВ «Деметра Групп», ТОВ «Пріор-Постач» в ПАТ «Авант-Банк», МФО 380708, по рахункам НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3 за період з 16.04.2015 по 05.11.2015 з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з вказанням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), що перебувають в ПАТ «Авант-Банк», МФО 380708, а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів.

У задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 12.12.2015 року.

Роз'яснити представнику відділення «Харківська Регіональна Дирекція» ПАТ «Авант-Банк», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Колесник С.А.