Ухвала суду № 53424021, 06.11.2015, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/8434/15-к

Провадження № 1-кс/0202/3004/2015

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

06 листопада 2015 року м. Дніпропетровськ

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Сударського В.В.

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Сударського В.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Казанцевим С.А., про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку),-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040040000056 від 30.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що групою осіб, з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, створено та використовується ряд суб'єктів підприємницької діяльності ФОП «ОСОБА_3», ФОП «ОСОБА_4» (рнокпп НОМЕР_1), ТОВ «ВБА БЕГ» (ЄДРПОУ 39495626), ТОВ «ВБА ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39495537), ТОВ «ЛАЙМСТОУН» (ЄДРПОУ 39107953), ПП «МОЗЕРВІТ» (ЄДРПОУ 39104355).

Зазначеними учасниками групи, для прикриття злочинної схеми, направленої на ухилення від сплати податків здійснюється транспортно-експедиційні послуги та послуги по навантаженню-розвантаженню вагонів від ФОП «Войченко Володимира Анатолійовича» в адресу афілійованих з ОСОБА_3 та ОСОБА_4 суб'єктів господарювання - ФОП «ОСОБА_4», ТОВ «ЛАЙМСТОУН», ТОВ «ВБА ТРЕЙД», ТОВ «ВБА БЕГ» які, в свою чергу, здійснюють реалізацію продукції з вапна в адресу птахофабрик та інших користувачів.

В ході проведеного аналізу фінансово-господарських операцій ФОП «ОСОБА_3» в частині формування податкового кредиту було встановлено, що ФОП «ОСОБА_3» мінімізує податкові зобов'язання, разом із групою підприємств: ТОВ «ВБА БЕГ» (ЄДРПОУ 39495626), ТОВ «ВБА Трейд» (ЄДРПОУ 39495537), ПП «Мозервіт» (ЄДРПОУ 39104355), ТОВ «Лаймстоун» (ЄДРПОУ 39107953), ФОП «ОСОБА_4.» (рнокпп НОМЕР_1) безпідставно сформував податковий кредит по взаємовідносинам з наступними СГД, а саме: ТОВ «ПАРАДА» (ЄДРПОУ 38160597), ТОВ «ТРАНЗИТ РОАДС» (ЄДРПОУ 38477281), ТОВ «ЕРІАЛ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 38750773), ТОВ «ТБ «СОЮЗНАФТОГАЗ - Україна» (ЄДРПОУ 38877949), ТОВ «ПРОФ ІНКОМ ГРУП» (ЄДРПОУ 39002230), ПП «ПОСТАЧСЕРВІС - А» (ЄДРПОУ 39003579), ТОВ «ЛОНГКОН» (ЄДРПОУ 39059224), ТОВ «ЄВРОІНТЕРТРАНС» (ЄДРПОУ 39081988), ТОВ «ЮКОН СОЮЗ» (ЄДРПОУ 39181314), ТОВ «АВТОМИР ОДЕСА» (ЄДРПОУ 39242680), ТОВ «АЙВОРІ - ГРУП» (ЄДРПОУ 39371692), ТОВ «РЕГІОН БІЗНЕС ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39371975), ТОВ "ТБ «АЕЛІТА» (ЄДРПОУ 39493110), ТОВ «СПЕЦСТРОЙ - КИЇВ» (ЄДРПОУ 39549660), ТОВ «БАЛІТА» (ЄДРПОУ 39596223), ТОВ «ГЕТС» (ЄДРПОУ 39596459), ТОВ «ТЕРРІКА - ПЛАЦ» (ЄДРПОУ 39604705), ТОВ «ВАЛЬТЕС» (ЄДРПОУ 39664811), ТОВ «ГРЕЙД КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 39673784), ТОВ «СЕРВІСРИТМ» (ЄДРПОУ 39723616), ТОВ «ГОРСАН» (ЄДРПОУ 39791208).

Аналізуючи предмет взаємовідносин ФОП «ОСОБА_3» з вищенаведеними СГД - транзитерами встановлено, що дані СГД здійснюють нібито транспортно-експедиційні послуги та послуги по навантаженню-розвантаженню вагонів, які зазначений ФОП здійснює власними силами, а з метою ухилення від сплати податків відображає у податковій звітності безтоварні операції.

Таким чином, ФОП «ОСОБА_3» в період 2014 по теперішній час, за попередньою змовою з гр. ОСОБА_4, з метою ухилення від сплати податків, в порушення Податкового кодексу України, безпідставно сформував податковий кредит по взаєминам з вищевказаними підприємствами за нібито поставлені послуги та ТМЦ на загальну суму ПДВ - 3 270,1 тис. грн., та продовжує здійснювати протиправні дії і в теперішній час, чим завдає державі збитків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування по даному кримінальному провадженні встановлено, що ФОП «ОСОБА_4» для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ «Актабанк» (МФО 307394) було відкрито рахунки № НОМЕР_2, № НОМЕР_3 по яких перераховувались грошові кошти, про що свідчить витяг з електронної автоматизованої системи «Податковий блок» Державної фіскальної служби України.

Таким чином, документи ФОП «ОСОБА_4», які перебувають у володінні вказаної банківської установи, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Тому, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Вказав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ПАТ «Актабанк» (МФО 307394) та складають банківську таємницю, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

04 листопада 2015 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Сударського В.В., в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, в ПАТ «Актабанк» (МФО 307394), розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, буд. 53.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 32015040040000056, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з'ясування всіх обставин кримінального провадження, необхідні оригінали документів, що перебувають у володінні ПАТ «Актабанк» (МФО 307394), розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, буд. 53.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Сударського В.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Казанцевим С.А., про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) - задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Сударському В.В., слідчим слідчої групи або співробітникам податкової міліції, визначених Сударським В.В. відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території, дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та вилучення) до оригіналів документів, що містять банківську таємницю, в ПАТ «Актабанк» (МФО 307394), розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, буд. 53, а саме:

-документів по юридичному оформленню (відкриттю) ФОП «ОСОБА_4» (рнокпп НОМЕР_1) рахунків: № НОМЕР_2, № НОМЕР_3 (українська гривня), а саме: заяви про відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

-документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаних рахунках ФОП «ОСОБА_4» у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

-документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ФОП «ОСОБА_4» (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

-документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаних рахунках ФОП «ОСОБА_4» про зміну залишків на них по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання ухвали до 04 грудня 2015 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар