Ухвала суду № 53423679, 02.11.2015, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

Справа № 210/3651/15-к

Провадження № 1-кс/210/834/15

"02" листопада 2015 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Скотар Р.Є., з секретарем Таранущенко В.С., за участю старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції Лаврика Р.С.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції Лаврика Р.С., погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу Андрухом В.В., винесене в кримінальному провадженні №32015040230000026 від 05.08.2015 року, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

21 жовтня 2015 року слідчий звернувся до Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу з клопотанням про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий зазначив, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040230000026 від 05.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування, встановлено, що службові особи ТОВ «ЕКОСПЕЦІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 33143184), діючи з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість, в період часу з березня 2015 року по травень 2015 року в порушення положень п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом неправомірного включення до складу податкового кредиту з ПДВ суми податку на додану вартість, сплаченого у зв'язку з придбанням товарів (робіт, послуг) від ТОВ «РУМ ПЛЮС» (код 39330368), яке має ознаки фіктивності, не нарахували та не перерахували до державного бюджету податок на додану вартість в розмірі 3 992 016 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету за податкові звітні періоди з березня 2015 року по травень 2015 року коштів в особливо великих розмірах, що є особливо великим розміром.

Також, відповідно до витягу з АС «Податковий блок», наданого супровідним листом ОУ Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області у відповідь на доручення слідчого, встановлено, що в фiлiї АТ "Укрексiмбанк", МФО 305589, м. Кривий Ріг, проспект К. Маркса, 37, ТОВ «ЕКОСПЕЦІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 33143184) були відкриті поточні рахунки №26109000113200 (українська гривня), №26002000113200 (англійський фунт стерлінг), №26002000113200 (російський рубль), №26002000113200 (долар США), №26107000513200, №26002000113200 (українська гривня), №26002000113200 (українська гривня), №26046000113200 (українська гривня), №26057000113200 (українська гривня), №26002000113200 (Євро), які використовувалися підприємством при здійсненні фінансово-господарської діяльності, а також те, що у вищезазначеній банківській установі зберігаються обліково-реєстраційні юридичні справи ТОВ «ЕКОСПЕЦІНВЕСТ», роздруківка про рух грошових коштів із зазначенням дат, контрагентів і призначенням платежів, по вищевказаним рахункам з часу відкриття до теперішнього часу, які можуть вказувати на причетність службових осіб підприємства до вчинення злочину.

Так, в ході розслідування зазначеного кримінального провадження згідно ухвали Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу здійснено тимчасовий доступ до документів ТОВ «ЕКОСПЕЦІНВЕСТ» в фiлiї АТ "Укрексiмбанк", МФО 305589, м. Кривий Ріг, проспект К. Маркса, 37 за період з березня 2015 року по травень 2015 року, але при аналізі роздруківки руху грошових коштів не встановлено розрахунків між ТОВ «ЕКОСПЕЦІНВЕСТ» та ТОВ «РУМ ПЛЮС».

У зв'язку з чим, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що роздруківка про рух грошових коштів ТОВ «ЕКОСПЕЦІНВЕСТ» за період з червня 2015 року по теперішній часмає суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до роздруківки про рух грошових коштів ТОВ «ЕКОСПЕЦІНВЕСТ»та можливість її вилучити, яка перебуває у володінні фiлiї АТ "Укрексiмбанк", МФО 305589, м. Кривий Ріг, проспект К. Маркса, 37 за період з червня 2015 року по теперішній час.

Зазначені документи складають банківську таємницю та інший спосіб фіксації відомостей, щодо обставин вчинення вказаного кримінального провадження, проведення вказаних слідчих дій є необхідним.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, та просив задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінально провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Частиною 5 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, зокрема, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Поняття та перелік відомостей, що становлять банківську таємницю передбачено ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», відповідно до якої, банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.

Враховуючи те, що інформація, яка знаходиться в фiлiї АТ "Укрексiмбанк" відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України становить охоронювану законом таємницю, вважаю, що слідчий, згідно ч. 6 ст. 163 КПК України, довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в вищезазначених речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040230000026, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація перебуває у володінні в фiлiї АТ "Укрексiмбанк", МФО 305589, м. Кривий Ріг, проспект К. Маркса, 37, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Разом з тим, слідчий всупереч вимог ч.7 ст. 163 КПК України, не довів необхідності вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів, а саме те, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Так, слідчим не надано документів на підтвердження призначення експертизи по справі, клопотання експерта про необхідність отримання саме оригіналів зазначених документів, тощо. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 107, 110, 159-164, 165, 166, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції Лаврика Р.С., погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу Андрухом В.В., винесене в кримінальному провадженні №32015040230000026 від 05.08.2015 року, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів ,- задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітану податкової міліції Лаврику Р.С. тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до роздруківки про рух грошових коштів ТОВ «ЕКОСПЕЦІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 33143184) з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахункам №26109000113200 (українська гривня), №26002000113200 (англійський фунт стерлінг), №26002000113200 (російський рубль), №26002000113200 (долар США), №26107000513200, №26002000113200 (українська гривня), №26002000113200 (українська гривня), №26046000113200 (українська гривня), №26057000113200 (українська гривня), №26002000113200 (Євро) за період з червня 2015 року по 21 жовтня 2015 року, які перебувають у володінні фiлiї АТ "Укрексiмбанк", МФО 305589, м. Кривий Ріг, проспект К. Маркса, 37, а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів.

У задоволенні іншої частини клопотання слідчого - відмовити.

Строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 02.12.2015 року.

У разі невиконання ухвали, відповідно до ст. 166 КПК України, може бути проведено обшук з метою відшукання та вилучення зазначених документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Суддя: Р. Є. Скотар