Ухвала суду № 53423020, 13.11.2015, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/22543/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 листопада 2015 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Данькова С.О., розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015240000000029 від 21.05.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,-

в с т а н о в и в :

Із клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015240000000029 від 21.05.2015р. щодо вчинення службовими особами ТОВ Клір (код за ЄДРПОУ 38353321 , м. Хмельницкий, вул.Кирпоноса, буд.1) умисного ухилення від сплати податків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ Клір протягом 2012-2013 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок проведення безтоварних операцій із ТОВ «ГазУкраїна-2020» та ТОВ «Торговий Дім «Ветек», ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі понад 3159 758 гривень.

Так, згідно акту документальної планової перевірки ТОВ «Клір» №1108/22-25-22-05/38353321 від 26.03.2015 встановлено, що підприємством відображено документальне придбання паливно-мастильних матеріалів від (код ЄДРПОУ 37428778) та ТОВ «Торговий дім «Ветек» (код ЄДРПОУ 38809821).

У ході розслідування кримінального провадження встановлено що, ТОВ «Торговий дім «Ветек» та ТОВ «Газ Україна-2020» мають ознаки фіктивності, а саме: зареєстровані на підставних осіб, не знаходяться за юридичною та фактичною адресами, наймані працівники та виробничі потужності відсутні, що унеможливлює здійснювати фактичне постачання товарно-матеріальних цінностей.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що 09.04.2015 Червонозаводським районним судом м. Харкова винесено вирок у справі № 646/3810/15-к по обвинуваченню директора ТОВ «Газ Україна-2020», ОСОБА_2 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Крім того, відповідно до листа №39803/1-кп/646/325/2015 від 07.08.2015, який надійшов на адресу СУФР ГУ ДФС у Хмельницькій області від Червонозводського районного суду м. Харкова, матеріали справи № 646/3810/15-к по обвинуваченню директора ТОВ «Газ Україна-2020», ОСОБА_2 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, знаходяться у Червонозводському районному суді м. Харкова.

Враховуючи викладене й те, що матеріали справи № 646/3810/15-к по обвинуваченню директора ТОВ «Газ Україна-2020», ОСОБА_2 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, мають доказове значення в кримінальному провадженні, оскільки є документальною фіксацією незаконної діяльності даного підприємства, а також містять вільні зразки підписів службових осіб, необхідних для проведення судово-почеркознавчих експертиз, підтверджують перебування службових осіб на займаних посадах та виконання останніми організаційно-розпорядчих функцій; підтверджують декларування обсягів проведених операцій з купівлі-продажу товарів та нарахування з таких операцій до сплати податків в бюджет, виникла необхідність у тимчасовому доступі до справи № 646/3810/15-к по обвинуваченню директора ТОВ «Газ Україна-2020», ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, яка зберігається в Червонозаводському районному суді м. Харкова за адресою: 61001 м. Харків, майдан Руднєва 36.

Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження суд приходить до наступного.

Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно положень ст.160 КПК України відомості, які міститься в документах, до яких просить тимчасовий доступ слідчий містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах віднесено відомості, що становлять інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалість, змісту, маршрутів передання тощо.

Слідчим наведено підстави передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володіння, якої знаходиться дана інформація.

Відповідно до вимог ст.ст. 162, 163 КПК України з метою встановлення доказів та зясування всіх обставин справи і для повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінальної справи суд вважає, що є всі підстави для розкриття банківської таємниці та надання дозволу на тимчасовий доступ до документів і клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,

у х в а л и в :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 та/або за його дорученням старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у м. Хмельницькому ГУ ДФС у Хмельницькій області капітану податкової міліції ОСОБА_4 дозвіл на тимчасовий доступ до справи № 646/3810/15-к по обвинуваченню директора ТОВ «Газ Україна-2020», ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, яка зберігається в Червонозаводському районному суді м. Харкова за адресою: 61001 м. Харків, майдан Руднєва 36, з можливістю вилучення завірених копій матеріалів вказаної справи.

Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 12 грудня 2015 року.

Відповідно до вимог ст.164 та ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодекс у з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду ОСОБА_5