Ухвала суду № 53422984, 10.11.2015, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/22395/15-к

УХВАЛА

про проведення обшуку

09 листопада 2015 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Данькова С.О., з участю секретаря Касприк О.Г., прокурора Сибіги А.В., розглянувши матеріали за клопотанням слідчого ОВС СВ прокуратури Хмельницької області Благовісного А.С. про проведення обшуку по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань за №12015000000000395 від 03.07.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 365,ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий в особливо важливих справах слідчого відділу прокуратури Хмельницької області Благовісний А.С. звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на проведення обшуку житла ОСОБА_2 за адресою АДРЕСА_1, з метою відшукання комп'ютерних та інших електронних накопичувачів інформації, на яких можуть міститися дані щодо проведення перевірки дотримання податкового. Валютного та іншого законодавства ТОВ «Рошен-Хмельницький» за період з 01.01.2012 по 31.12.2012, робочих записів, службової та іншої документації.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим відділом прокуратури Хмельницької області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12015000000000395 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 365,ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з 07.06.2013 по 22.07.2013 державні податкові інспектори ДПІ у м. Хмельницькому, а саме ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_2, на виконання протиправної вказівки невстановленої службової особи Міндоходів, яка діяла за дорученням керівництва Міндоходів проведено перевірку дотримання вимог податкового та валютного законодавства в ТОВ «Рошен-Хмельницький».

За результатами вказаної перевірки складено акт від 05.08.2013 №3256/22-25-22-01/33526276 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Рошен-Хмельницький», код за ЄДРПОУ 33526276, з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року» до змісту якого ОСОБА_3 внесла завідомо неправдиві відомості, зокрема у ч. 2 п.п. 3.2.1. п. 3.2. розділу 3 «Дотримання вимог податкового законодавства по розрахунках з ДП «Кондитерська корпорація «Рошен» про заниження ТОВ «Рошен-Хмельницький» податкових зобов'язань з ПДВ на загальну суму 1 168 072 грн., внаслідок чого ДПІ у м. Хмельницькому ГУ Міндоходів у Хмельницькій області прийнято незаконне податкове повідомлення-рішення від 20.08.2013 №000072202/2000, тобто виконала усі дії, які вважала необхідними для доведення злочину до кінця, але злочин не було закінчено з причин, які не залежали від її волі - скасуванням у судовому порядку податкового повідомлення-рішення від 20.08.2013 №000072202/2000.

Відповідно до пункту 1 висновку експерта за результатами проведення судово-авторознавчої експертизи №10552/14-32 від 26.12.2014 у текстах актів планових та позапланових перевірок ТОВ «Рошен-Кривбас», ТОВ «Розподільчий центр «Плюс», ПАТ «Кременчуцька кондитерська фабрика «Рошен», ПАТ «Маріупольська кондитерська фабрика «Рошен», ТОВ «Кондитероптторг», ТОВ «Кондитер-транс», проведених упродовж 2013 року, відбилося єдине джерело походження їх збіжних частин, яке характеризується індивідуальним комплексом ознак писемного мовлення, властивим для ситуації, коли тексти складаються з використанням тексту-першоджерела одного і того самого автора шляхом його передруковування або як електронного оригіналу

Відповідно до пункту 2 вказаного висновку у текстах актів планових та позапланових перевірок ПАТ «Бершатьмолоко», ТОВ «Рошен-Трейд», ТОВ «Укркульттовари», ТОВ «Укрпромінвест-Трейд», ТОВ «Рошен-Полісся», ТОВ «Рошен-Світ», ТОВ «Рошен-Прикарпаття», ТОВ «Укрпромінвест-Мукачево», ТОВ «Рошен-Хмельницький», ТОВ «Рілейбл», проведених у 2013 році відбились збіжні ознаки як вказано у п. 1 даних Висновків тексту-першоджерела, але у меншому ступеню, так і іншого тексту-першоджерела, тому механізм походження вказаних збіжних ознак встановити складно (можливо, тут йдеться також і про використання рекомендованих зразків, і про використання тексту-першоджерела іншого автора).

За вказаних обставин слідство приходить до висновку, що працівниками податкових інспекцій ГУ областей Міністерства доходів та зборів України при складанні актів перевірок підприємств корпорації «Рошен» використовувався як зразок єдиний розроблений акт (текст-першоджерело) в якому було зазначено порушення податкового або валютного законодавства, які ніби то працівниками податкових органів різних областей виявили під час перевірок підприємств корпорації «Рошен».

Таким чином, слідство приходить до висновку, що під час складання акту від 05.08.2013 №3256/22-25-22-01/33526276 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Рошен-Хмельницький», код за ЄДРПОУ 33526276, з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року» працівники ДПІ у м. Хмельницькому ОСОБА_3, ОСОБА_2 та ОСОБА_4 використовували за зразок акти перевірок підприємств корпорації «Рошен», які проводили податкові органи інших областей.

Крім того, слідство вважає, що комп'ютерні та інші електронні накопичувачі інформації, на яких можуть міститися дані щодо проведення перевірки дотримання податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «Рошен-Хмельницький» за період з 01.01.2012 по 31.12.2012, робочі записи, службова та інша документація, яка використовувалась під час складання акту перевірки знаходяться за місцем проживання ОСОБА_3.

Згідно частини 1 статті 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до частини 5 статті 236 КПК України, обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. За рішенням слідчого чи прокурора може бути проведено обшук осіб, які перебувають в житлі чи іншому володінні, якщо є достатні підстави вважати, що вони переховують при собі предмети або документи, які мають значення для кримінального провадження. Обшук особи повинен бути здійснення особами тієї ж статі.

На підставі наведеного, з метою визнання допустимості доказів та повного і об'єктивного розслідування кримінального провадження, суд приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 110, 234, 235 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку житла ОСОБА_2 за адресою АДРЕСА_1, з метою відшукання комп'ютерних та інших електронних накопичувачів інформації, на яких можуть міститися дані щодо проведення перевірки дотримання податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «Рошен-Хмельницький» за період з 01.01.2012 по 31.12.2012, робочих записів, службової та іншої документації та подальшого їх вилучення.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали, тобто ухвала підлягає до виконання в строк до 09 грудня 2015 року.

Ухвала суду оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя