Ухвала суду № 53411574, 24.03.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/4011/15-к

1-кс/295/1523/15

УХВАЛА

Іменем України

24.03.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Корицька В.О., з участю секретаря Зубрицької Т.Л., за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні № 32014060000000102 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 жовтня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ Тріада-Плюс (код ЄДР 37151644) в період квітня травня 2014 року, шляхом незаконного формування податкового кредиту по операціях з ТОВ ПРАУС (код ЄДР 37276126), ТОВ ОСОБА_3 Петролеум (код ЄДР 38544588), ТОВ Барилит Плюс (код ЄДР 38361609), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 млн. 50 тис. грн.

Суть злочинної схеми полягає в тому, що реквізити ТОВ Праус, ТОВ ОСОБА_3 Петролеум, ТОВ Барилит Плюс використовувались з метою штучного завищення реальної вартості нафтопродуктів фактично отриманих ТОВ Тріада-Плюс від заводів виробників (імпортерів) ПАТ Укртатнафта (код ЄДР 152307), ТОВ Кременчукнафтопродукт Груп (код ЄДР 00152307) та відповідно, для ухилення від сплати податків.

У ході досудового розслідування встановлено, що реалізація ПАТ Укртатнафта нафтопродуктів для ТОВ Тріада-Плюс відбувалась шляхом документального оформлення поставок на адресу ряду транзитних підприємств, в тому числі ТОВ ПРАУС, ТОВ ОСОБА_3 Петролеум, ТОВ Барилит Плюс, які в подальшому в бухгалтерському та податковому обліку відображали реалізацію вказаних нафтопродуктів ТОВ Тріада-Плюс.

Проведеними розшуковими діями та в результаті аналізу матеріалів кримінального провадження встановлено, що у ТОВ ПРАУС, ТОВ ОСОБА_3 Петролеум, ТОВ Барилит Плюс відсутні виробничі фонди та потужності, мала кількість працюючих при значних оборотах підприємства, що свідчить про неможливість настання реальних наслідків від здійснення господарської діяльності.

Також, проведеним аналізом інформаційної бази співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту Податковий блок встановлено, що ТОВ Сансара Плюс (код ЄДР 38329964) в період 2013-2014 рр. незаконно сформувало податковий кредит від, ТОВ НК Синтез (код ЄДР 37151707), ТОВ ВТФ Авіас (код ЄДР 32560942), ТОВ Екоінбуд (30400929), ТОВ "Букаєвиця"ЛТД (24211753), ПАТ "Укртатнафта" (код ЄДР 152307), ПАТ "Укрнафта" (код ЄДР 135390), ТОВ "Ріаліз Ойл" (код ЄДР 36440286), ТОВ "Віконд Ойл" (код ЄДР 36440244), ТОВ Еліт Нафта, ТОВ Делюкс Компані (39159708), ТОВ Донмас (37086680).

Крім того, ТОВ Сансара Плюс (код ЄДР 38329964) в період 2014 року мало господарські взаємовідносини з СПД, які мають ознаки фіктивності, в саме: ТОВ Голд Сервіс Плюс (38901667), ТОВ Страпоніс (39159514), ТОВ Прайм Бізнес ЛТД (38920192), ТОВ ТПК Промскарб (38497114).

На теперішній час, у ході досудового розслідування встановлено ряд фінансово господарських документів ТОВ Голд Сервіс Плюс, підписаних від імені керівника підприємства ОСОБА_4 (17.11.1969 і.к. НОМЕР_1), справжність підписів якої викликає у слідства сумніви.

Разом з тим, встановлено, що 21.03.2006 року Заводським РВ УМВС України в м.Дніпродзержинськ в Дніпропетровській області ОСОБА_4. отримав паспорт громадянина України серії АН 445949. Також встановлено, що ОСОБА_4 проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

Оригінали документів щодо видачі паспорту громадянина України та отримання прописки містять вільні зразки його підписів, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи.

Дані документи (форма №1, заява на видачу паспорту, заяви про втрату або заміну паспорту, заява, реєстраційні картки), які перебувають у володінні та зберігаються лише в Заводському РВ м.Дніпродзержинськ ГУ ДМС в Дніпропетровській області, містять вільні зразки підписів ОСОБА_4 та необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, а також особам які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб Заводському РВ в м.Дніпродзержинськ ГУ ДМС України в Дніпропетровській області оригіналів документів щодо видачі ОСОБА_4 (17.11.1969, Дніпродзержинськ, АДРЕСА_1, і.к. НОМЕР_1) паспорта громадянина України серії АН 445949, виданого 21.03.2006 року Заводським РВ УМВС України в м.Дніпродзержинськ в Дніпропетровській області та документів,які подавались для оформлення (зняття) прописки а саме:

- форми № 1 ОСОБА_4 щодо отримання. паспорту громадянина України;

- заяв ОСОБА_4. на отримання паспорту громадянина України;

- заяв ОСОБА_4 про втрату або заміну паспорту громадянина України.

- заяви ОСОБА_4 щодо отримання (зняття) прописки;

- реєстраційні картки ОСОБА_4;

- документ, до якого вносяться відомості про місце проживання (копія паспорта, свідоцтва);

- документи, що підтверджують право на проживання в житлі;

- військовий квиток або посвідчення про прописку;

- талон про зняття з реєстрації;

- доручення;

- довідка про склад сімї;

- документи, що містять зразки підпису ОСОБА_4

Встановити строк дії ухвали до 24.04.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.О. Корицька