Ухвала суду № 53411475, 03.11.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/15678/15-к

1-кс/295/5674/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.11.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Зосименко О.М., при секретарі Майчуку Р.А., участю старшого слідчого з ОВС відділу криінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Житомирській області Сокирко А.В.,

розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, та додані до лопотання матеріали, яке винесене старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Сокирко А.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Житомирської області Грищенком Ю.М.,

у с т а н о в и в:

слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Сокирко А.В. за погодженням з процесуальним керівником у справі - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Житомирської області Грищенком Ю.М. звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015060000000015 від 04 лютого 2015 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, з посиланням на те, що службові особи ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» (код ЄДР 375504), в період 2014 року, внаслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з ПП «Реджина Плюс» (код ЄДР 35828333), ПАТ «Новоушицький консервний завод» (код ЄДР 374284) ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3,1 млн. грн.

Також, службові особи ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод», в період 2015 року, внаслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «І.С.С.» (код ЄДР 37164428), ТОВ «ВІТТОРІ» (код ЄДР 38506935), ТОВ «АВАНТІС ЛТД» (код ЄДР 39419414) та подальшого експорту товару отриманого від вказаних СГД (шкіряний напівфабрикат), сформували податковий кредит з ПДВ в сумі понад 9,4 млн.грн., який по ланцюгу постачання, за вказаний вид товару, фактично до бюджету не сплачувався.

При цьому, формування податкового кредиту для ТОВ «АВАНТІС ЛТД» за період вищезазначених взаємовідносин, здійснюється за рахунок фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Міжгалузева торговельна компанія» (код ЄДР 37701112), ТОВ «ЛЕК-ЛЕЙ КОМПАНІ» (код ЄДР 39569933), ТОВ «ПОЛІ-ТОРГ» (код ЄДР 39601814), ТОВ «ЦИТРУС ПЛЮС» (код ЄДР 39415740).

Тому у слідчого виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів речей і документів та з можливістю їх вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ «Міжгалузева торговельна компанія» (код ЄДР 37701112)оригіналів документів, пов'язаних із проведеними фінансово-господарськими операціями з ТОВ «АВАНТІС ЛТД» (код ЄДР 39419414), за період з 01.01.2014 по 02.11.2015 року, а саме: договори укладених між підприємствами; акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт; податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась; товарно-транспортні накладні виданих при поставці ТМЦ; банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг; документи, які засвідчують якість (безпечність) ТМЦ, сертифікати якості та походження, ТМЦ які постачались.

У судовому засіданні учасник судового провадження підтримав дане клопотання й просив для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України вважаю за необхідне здійснити розгляд клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Заслухавши думку сторони кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. І ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та. у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя, при вирішенні питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду справи для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Оскільки слідчим не надано доказів на підтвердження наявності правовідносин між ТОВ «АВАНТІС ЛТД» з ТОВ «Міжгалузева торговельна компанія» та відомості щодо товариств та наявності між ними фінансово-господарських операцій до Єдиного реєстру досудових розслідувань не внесено, у зв»язку з чим у задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 132. 159. 160. 162. 163. 164. 166. п. 10 ч. І ст. 309 КПК України.

у х в а л и в:

у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС відділу криінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Житомирській області Сокирко А.В. про надання тимчасового доступу до документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Зосименко