Ухвала суду № 53411397, 29.10.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/15563/15-к

1-кс/295/5634/15

УХВАЛА

Іменем України

29.10.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Зосименко О.М., при секретарі судового засідання Майчуку Р.А., за участю слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, погоджене процесуальним керівником у справі прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

у с т а н о в и в:

слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, за погодженням з процесуальним керівником у справі прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів. В обґрунтування клопотання посилається на те, що в провадженні Головного управління ДФС у Житомирській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015060000000074 від 29.09.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.5 ст.191, ч. 2 ст. 209 КК України, з посиланням на те, що ТОВ «Укрполіскорм» заключило договір з ТОВ «Українська енергетична компанія» № 28/03-12У від 28.03.2012 року, відповідно до якого зобовязалась своїми або залученими силами та засобами провести роботи із зовнішнього електропостачання комплексу житлової та громадської забудови, за адресою: с. Софіївська Борщагівка, вул. Горького, згідно Технічних умов № К- 00 - 120162 від 14.02.2012 року, на загальну суму 18 600000 грн. з ПДВ.

Згідно акту прийому-передачі змонтованого обладнання від 27.06.2013 року на баланс замовника ТОВ «Укрполіскорм» підрядник ТОВ «Українська енергетична компанія» передав Трансформатор силовий ТРДН-40000/110-У1 вартістю 14682758,92 грн. в т.ч. ПДВ 2 447 126,48 грн. Відповідно до технічного паспорта «Трансформатор силовий ТРДН-40000/110-У1» було виготовлено 2005 році ВАТ «Запоріжтрансформатор» (код 213428, м. Запоріжья) заводський номер 9338.

При аналізі ланцюгу постачання трансформатора встановлено, що ТОВ «Українська енергетична компанія» придбало його 25.06.2013 року у ТОВ «Віанде» (38275411, м.Вишневе) за 14 500 000 грн., в т.ч. 2416666,67 грн. ПДВ. У той же час ТОВ «Віанде» отримало його від ТОВ «Ніка Трейдінг»(код 38495117, м. Харків) за ціною 500000,0 грн. з ПДВ. У свою чергу, ТОВ «Ніка Трейдінг» отримало накладну № 135169 від 25.06.2013 року від ТОВ «Метсіті» (код 38463834, м. Київ), в якій вказано товар «Трансформатор силовий ТРДН-40000/110-У1» вартістю 462500,0 грн. з ПДВ.

У ході аналізу інформації з відкритих джерел встановлено, що максимальна ціна трансформатора ТРДН-40000/110-У1 (відпускна ціна заводу виробника ВАТ «Запоріжтрансформатор» покупцям в червні місяці 2013) становила 6,6 млн. грн. з ПДВ. Тобто вартість «Трансформатора силового ТРДН-40000/110-У1», придбаного ТОВ «Українська енергетична компанія» у ТОВ «Віанде», завищена у 2 рази.

Окрім цього, відповідно до відповіді на запит, ВАТ «Запоріжтрансформатор» повідомило, що «Трансформатор силовий ТРДН-40000/110-У1» в 2005 році не вироблявся, копія паспорту на Трансформатор, що наданий ТОВ «Укрполіскорм», є підробленим і містить не достовірні відомості.

Тому слідчий просить надати , тимчасовий доступ та можливість вилучення на ТОВ «Українська енергетична компанія», оригіналів первинних бухгалтерських документів, за період часу з 01.08.2012 по 01.07.2015, у тому числі: первинні бухгалтерські документи, що стосуються проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Українська енергетична компанія» з ТОВ «Укрполіскорм»по договору № 28/03-12У від 28.03.2012 щодо здійснення робіт із зовнішнього електропостачання житлової та громадської забудови, за адресою: с. Софіївська-Борщагівка, вул.. Горького,в тому числі заміни трансформаторів на ПС «Жуляни»(договори, додаткові угоди, додатки до них, додатки до угод та договорів, графіки виконаних робіт, поставки товарів графіки фінансування, акти приймання передачі, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, зокрема, що стосуються перевезення трансформаторів, паспорт на трансформатор, протоколи випробування трансформатору, платіжні доручення, виписки банку виписки по розрахункових рахунках, відповідно до яких здійснювалась оплата за виконання робіт та придбання ТМЦ та інщі документи); первинні бухгалтерські документи, що стосуються проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Українська енергетична компанія» з ПАТ «АЕС Київобленерго» з питань випробування трансформатору, його придатності та поставлення на облік (договори, додаткові угоди, додатки до угод та договорів, акти приймання передачі, протоколи випробувань та інше);первинні бухгалтерські документи, що стосуються проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Українська енергетична компанія» з ТОВ «Віанде» щодо придбання трансформатору по податковій накладній (договори, додаткові угоди, додатки до угод та договорів, акти приймання передачі, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, зокрема, що стосуються перевезення трансформаторів, паспорт на трансформатор, протоколи випробування трансформатору, платіжні доручення, виписки банку виписки по розрахункових рахунках, відповідно до яких здійснювалась оплата за виконання робіт та придбання ТМЦ та інші документи).

У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання й просив для обєктивного зясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України вважаю за необхідне здійснити розгляд клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Заслухавши думку сторони кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень п. 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Між тим, у клопотанні слідчого не зазначено, яке значення для кримінального провадження сама по собі або в сукупності з іншими речами має інформація, у звязку з якою подається клопотання, а також не доведено можливість використання як доказів такого обсягу інформації, доступ до якої планується отримати у звязку із зверненням з клопотанням, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації.

Проте, клопотання в частині вимог щодо надання тимчасового доступу до первинних бухгалтерських документів, що стосуються проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Українська енергетична компанія» з ТОВ «Укрполіскорм» (договори, додаткові договори додатки до них, заяви, платіжні доручення, виписки банку по договору № 28/03-12У від 28.03.2012 щодо здійснення робіт із зовнішнього електропостачання житлової та громадської забудови, за адресою: с. Софіївська-Борщагівка, вул. Горького), підлягає задоволенню, оскільки слідчим та матеріалами доданими до клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159-164, 309, КПК України,

у х в а л и в:

клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів з можливістю виготовлення копій, які знаходяться у ТОВ «Українська енергетична компанія», а саме до: первинних бухгалтерських документів, що стосуються проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Українська енергетична компанія» з ТОВ «Укрполіскорм» (договори, додаткові договори додатки до них, заяви, платіжні доручення, виписки банку по договору № 28/03-12У від 28.03.2012 щодо здійснення робіт із зовнішнього електропостачання житлової та громадської забудови, за адресою: с. Софіївська-Борщагівка, вул. Горького).

В решті вимог відмовити.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Розяснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Зосименко