Ухвала суду № 53411394, 29.10.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/15557/15-к

1-кс/295/5628/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.10.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Зосименко О.М., при секретарі судового засідання Майчуку Р.А., за участю слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, погоджене процесуальним керівником у справі прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

у с т а н о в и в:

слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, за погодженням з процесуальним керівником у справі прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів. В обґрунтування клопотання посилається на те, що в провадженні Головного управління ДФС у Житомирській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015060000000074 від 29.09.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.5 ст.191, ч. 2 ст. 209 КК України, з посиланням на те, що службові особи ТОВ Укрполіскорм в період 2013-2014 рр. шляхом заниження податку на додану вартість та податку на прибуток умисно ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3,5 млн. та у 2013 році, зловживаючи службовим становищем, заволоділи цільовими коштами Державної іпотечної установи у розмірі 6 млн. грн. та легалізували їх шляхом вчинення фінансових операцій, а саме шляхом перерахування даних коштів на рахунок ТОВ «Українська енергетична компанія», та здійснили придбання обладнання у ТОВ «Українська енергетична компанія» за завищеною вартістю.

Досудовим розслідуванням встановлено, що між Державною іпотечною установою та ПАТ «Український інноваційний банк» було укладено цільовий кредитний договір №107/1 від 22.07.2013 на суму 69000000,0 грн. строком до 01.07.2015, з метою кредитування замовника будівництва ТОВ «Укрполіскорм» для завершення будівництва обєктів житлового призначення. На виконання умов зазначеного договору, Держаною іпотечною установою на розрахунковий рахунок № 373930022 ПАТ «Український інноваційний банк» було перераховано 69000000,0 грн., частина з яких, а саме 16040787 грн., перераховані, на рахунок ТОВ «Укрполіскорм» за кредитним договором № 4804 від 27.08.2012.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Укрполіскорм» заключило договір з ТОВ «Українська енергетична компанія» № 28/03-12У від 28.03.2012 року, відповідно до якого зобовязалась своїми або залученими силами та засобами провести роботи із зовнішнього електропостачання комплексу житлової та громадської забудови, за адресою: с. Софіївська Борщагівка, вул. Горького, згідно Технічних умов № К- 00 - 120162 від 14.02.2012 року, на загальну суму 18 600000 грн. з ПДВ.

Згідно акту прийому-передачі змонтованого обладнання від 27.06.2013 року на баланс замовника ТОВ «Укрполіскорм» підрядник ТОВ «Українська енергетична компанія» передав Трансформатор силовий ТРДН-40000/110-У1 вартістю 14682758,92 грн. в т.ч. ПДВ 2 447 126,48 грн. Відповідно до технічного паспорта «Трансформатор силовий ТРДН-40000/110-У1» було виготовлено 2005 році ВАТ «Запоріжтрансформатор» (код 213428, м. Запоріжья) заводський номер 9338.

Окрім цього, відповідно до відповіді на запит, ВАТ «Запоріжтрансформатор» повідомило, що «Трансформатор силовий ТРДН-40000/110-У1» в 2005 році не вироблявся, копія паспорту на Трансформатор, що наданий ТОВ «Укрполіскорм», є підробленим і містить не достовірні відомості.

У ході аналізу інформації з відкритих джерел встановлено, що максимальна ціна трансформатора ТРДН-40000/110-У1 (відпускна ціна заводу виробника ВАТ «Запоріжтрансформатор» покупцям в червні місяці 2013) становила 6,6 млн. грн. з ПДВ.

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ та можливість вилучення на ТОВ «Укрполіскорм», оригіналів первинних бухгалтерських документів, за період часу з 01.08.2012 по 01.07.2015, у тому числі: заявки, листи ТОВ «Укрполіскорм» на адресу до ПАТ «Український інноваційний банк» щодо надання кредитних коштів в період 2012-2014 рр.: договори, додатки до договорів, додаткові договори, укладені між ТОВ «Укрполіскорм» та ПАТ «Український інноваційний банк» щодо кредитування ТОВ «Укрполіскорм» в період 2012-2014 рр.;

Договори суперфіції № 11.08.15 від 15.08.2011, укладеного ТОВ «Укрполіскорм» з ОСОБА_3; платіжні доручення, виписки банку про проведення ТОВ «Укрполіскорм» кредитних коштів та сплачених відсотків по кредитних договорах; інші документи, що стосуються укладення ТОВ «Укрполіскорм» з ПАТ «Український інноваційний банк» кредитних договорів, отримання по цих договорах коштів та їх повернення з виплатою відсотків;документи,щостосуютьсязабезпеченнязобовязаньзакредитнимдоговоромТОВ«Укрполіскорм» перед ПАТ «Український інноваційний банк» за договором № 4804 від 27.08.2012. р.р.; належно завірені документи, що стосуються взаємовідносин ТОВ «Укрполіскорм» з ТОВ «Вектор ХХI» (копії договорів, додаткові угоди, додатки та інше);

первинні бухгалтерські документи, що стосуються проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Укрполіскорм» з ТОВ «Українська енергетична компанія» договори, додаткові договори додатки до них, заяви, платіжні доручення, виписки банку по договору № 28/03-12У від 28.03.2012 щодо здійснення робіт із зовнішнього електропостачання житлової та громадської забудови, за адресою: с. Софіївська-Борщагівка, вул.. Горького, в тому числі, заміни трансформаторів на ПС «Жуляни» (договори, додаткові угоди, додатки до угод та договорів, графіки виконаних робіт, поставки товарів графіки фінансування, акти приймання передачі, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, зокрема, що стосуються перевезення трансформаторів, паспорт на трансформатор, протоколи випробування трансформатору, платіжні доручення, виписки банку виписки по розрахункових рахунках, відповідно до яких здійснювалась оплата за виконання робіт та придбання ТМЦ та інщі документи).;

первинні бухгалтерські документи, що стосуються проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Укрполіскорм» з ПАТ «АЕС Київобленерго» з питань випробування трансформатору, його придатності та поставлення на облік (договори, додаткові угоди, додатки до угод та договорів, акти приймання передачі, протоколи випробувань та інше); первинні бухгалтерські документи, що стосуються проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Укрполіскорм» з ТОВ «Прімател» за договором фінансової допомоги № 16-11/13 від 16.11.2013 (договори, додаткові угоди, додатки до угод та договорів, графіки фінансування та повернення коштів, видаткові та податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку , виписки по розрахункових рахунках, відповідно до яких ТОВ «Укрполіскорм» отримало фінансову допомогу від ТОВ «Прімател» та її повернення , бухгалтерські документи, проводки та належно завірені копії головної книги, відповідно до яких вбачається нарахування умовних відсотків за користування коштами та інші документи, оборотно-сальдові відомості по рахунках 631, 685, банківські виписки в період з 01.01.2013-31.12.2014); первинні бухгалтерські документи, що стосуються проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Укрполіскорм» з ТОВ «Укр Поліскорм» (код 36360269) за договором фінансової допомоги № 15-10/13 від 15.10.2013 (договори, додаткові угоди, додатки до угод та договорів, графіки фінансування та повернення коштів, видаткові та податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку , виписки по розрахункових рахунках, відповідно до яких ТОВ «Укрполіскорм» отримало фінансову допомогу від ТОВ «Укр Поліскорм» та її повернення , бухгалтерські документи, проводки та належно завірені копії головної книги, відповідно до яких вбачається нарахування умовних відсотків за користування коштами та інші документи, оборотно-сальдові відомості по рахунках 631, 685, банківські виписки в період з 01.01.2013-31.12.2014); первинні бухгалтерські документи, що стосуються проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Укрполіскорм» з ОСОБА_4, з яким укладено договір поворотної безвідсоткової допомоги № 13-03-06 від 06.03.2013 (договори, додаткові угоди, додатки до угод та договорів, графіки фінансування та повернення коштів, письмові заяви гр. ОСОБА_4, видаткові та податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку , виписки по розрахункових рахунках, касові чеки та інші платіжні документи, відповідно до яких ТОВ «Укрполіскорм» видавало ОСОБА_4 та їх повернення останнім, а також інші документи, що стосуються даного факту); первинні бухгалтерські документи, що стосуються проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Укрполіскорм» з ОСОБА_5, з яким укладено договір поворотної безвідсоткової допомоги № 13/03/01 від 01.03.2013 (договори, додаткові угоди, додатки до угод та договорів, графіки фінансування та повернення коштів, письмові заяви гр. ОСОБА_5, видаткові та податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку , виписки по розрахункових рахунках, касові чеки та інші платіжні документи, відповідно до яких ТОВ «Укрполіскорм» видавало ОСОБА_5 та їх повернення останнім, а також інші документи, що стосуються даного факту).

У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання й просив для обєктивного зясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України вважаю за необхідне здійснити розгляд клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Заслухавши думку сторони кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень п. 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Між тим, у клопотанні слідчого не зазначено, яке значення для кримінального провадження сама по собі або в сукупності з іншими речами має інформація, у звязку з якою подається клопотання, а також не доведено можливість використання як доказів такого обсягу інформації, доступ до якої планується отримати у звязку із зверненням з клопотанням, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації.

Проте, клопотання в частині вимог щодо надання тимчасового доступу до первинних бухгалтерських документів, що стосуються проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Укрполіскорм» з ТОВ «Українська енергетична компанія» (договори, додаткові договори додатки до них, заяви, платіжні доручення, виписки банку по договору № 28/03-12У від 28.03.2012 щодо здійснення робіт із зовнішнього електропостачання житлової та громадської забудови, за адресою: с. Софіївська-Борщагівка, вул.. Горького), підлягає задоволенню, оскільки слідчим та матеріалами доданими до клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159-164, 309, КПК України,

у х в а л и в:

клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів з можливістю виготовлення копій, які знаходяться у ТОВ «Укрполіскорм», а семе до: первинних бухгалтерських документів, що стосуються проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Укрполіскорм» з ТОВ «Українська енергетична компанія» (договори, додаткові договори додатки до них, заяви, платіжні доручення, виписки банку по договору № 28/03-12У від 28.03.2012 щодо здійснення робіт із зовнішнього електропостачання житлової та громадської забудови, за адресою: с. Софіївська-Борщагівка, вул. Горького).

В решті вимог відмовити.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Розяснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Зосименко