Ухвала суду № 53376173, 11.11.2015, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа №263/13412/15-к

Провадження №1-кс/263/6185/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 листопада 2015 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Хараджа Н.В., за участю слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Усік Д.С., розглянувши матеріали клопотання слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Усік Д.С. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, надане у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050290000017 від 20.02.2015 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Усік Д.С. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Державної казначейської служби України (МФО 899998), за адресою: м. Київ, вул. Бастіонна 6, внесеним у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050290000017 від 20.02.2015 року, відносно службових осіб ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508), за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Маріуполь, вул. Громової, буд. 63, яке знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ м. Маріуполя ГУ ДФС у Донецькій області, у період 2014 року, навмисно ухилилися від сплати податків шляхом включення до податкового кредиту неіснуючих операцій з підприємствами, які входять до складу «транзитно-конвертаційної» групи, а саме: ТОВ «Компанія Лакшері Стайл» (ЄДРПОУ 38517554), ТОВ «ДІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 34980845), ПП «Кінос» (ЄДРПОУ 37009035), у результаті чого, службові особи ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508) в порушення п.198.1, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 5 757 834,00 гривні, що є особливо великим розміром та підтверджується висновком експертного дослідження №3 від 13.02.2015.

Проведеним досудовим слідством та згідно статистичної картки ТОВ «ДІТРЕЙД» отриманої з центральної бази даних «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «ДІТРЕЙД» використовує у діяльності банківський рахунок: №260060380501 (валюта рахунку - українська гривня), відкритий в ПАТ «МІСЬКИЙ КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК» (МФО 339339).

Слідчий зауважує, що з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства, з необхідністю по даному кримінальному провадженню проведення, в подальшому, судово-економічної експертизи, виникла необхідність у детальному досліджені руху грошових коштів по рахункам ТОВ «ДІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 34980845) та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» за період 2014 року, тому звернувся з даним клопотанням, яким просить надати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, а саме: завірених належним чином копій документів, наданих в банк для відкриття рахунку ТОВ «ДІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 34980845): №260060380501 (валюта рахунку - українська гривня), відкритий в ПАТ «МІСЬКИЙ КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК» (МФО 339339), в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб, та зразками відбитків печатки ТОВ «ДІТРЕЙД», з наданням можливості вилучення вищезазначених документів, завірених належним чином копій доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунку ТОВ «ДІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 34980845): №260060380501 (валюта рахунку - українська гривня), наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за період 2014 року, для встановлення осіб які здійснювали зняття коштів, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «ДІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 34980845): №260060380501 (валюта рахунку - українська гривня), відкритому за період 2014 рік в ПАТ «МІСЬКИЙ КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК» (МФО 339339), із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам та надати можливість їх вилучення в ПАТ «МІСЬКИЙ КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК» (МФО 339339), за адресою: м. Київ, вул. Солом`янська, 33.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч. 2 ст.. 160 КПК України слідчий у клопотанні повинен зазначити значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та обґрунтувати необхідність вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Вирішуючи подане клопотання, суд виходить з того, що вищевказане кримінальне правопорушення було вчинено шляхом включення саме службовими особами ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» до податкового кредиту неіснуючих операцій з ТОВ «ДІТРЕЙД». При цьому, суд вважає не доведеним та необгрунтованим значення документів, наданих для відкриття рахунка ТОВ «ДІТРЕЙД», доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунку, наказів про призначення та звільнення посадових осіб ТОВ «ДІТРЕЙД» та чеків на зняття коштів за період 2014 року, для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а тому і неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів та необхідності їх вилучення.

Таким чином, клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню в рамках розслідуваного кримінального провадження №32015050290000017 від 20.02.2015 року, відносно службових осіб ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», в частині надання тимчасового доступу до відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «ДІТРЕЙД» лише на рахунок ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», оскільки вони містить відомості, щодо обставин вчинення вказаного кримінального правопорушення та можуть бути використані в якості доказів у вказаному кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя -

УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Усік Д.С., слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Суботовському С.О., слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Тазієвой О.Я., начальнику 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Адарченко Д.С. до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПАТ «МІСЬКИЙ КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК» (МФО 339339), за адресою: м. Київ, вул. Солом`янська, 33, а саме: до відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «ДІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 34980845): №260060380501 (валюта рахунку - українська гривня), відкритому в ПАТ «МІСЬКИЙ КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК» (МФО 339339) на рахунок ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508), за період 2014 рік, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам та надати можливість їх вилучення в ПАТ «МІСЬКИЙ КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК» (МФО 339339), за адресою: м. Київ, вул. Солом`янська, 33.

Зобов'язати службових осіб ПАТ «МІСЬКИЙ КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК» (МФО 339339), за адресою: м. Київ, вул. Солом`янська, 33., надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в повному обсязі, а у разі відсутності вищевказаних документів надати засвідчені копії документів на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

В задоволенні інших вимог відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Н.В. Хараджа