Ухвала суду № 53374723, 17.02.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/3478/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 лютого 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бортницька В.В., при секретарі Чергавому В.В., за участю сторони кримінального провадження слідчого СГ ГСУ МВС України капітана міліції Терещенка С.М., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СГ ГСУ МВС України капітана міліції Терещенка С.М. про тимчасовий доступ до речей і документів, при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження 12014000000000060 від 07.02.2014 за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

17 лютого 2014 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Бортницької В.В. надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СГ ГСУ МВС України капітана міліції Терещенка С.М., погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радником юстиції Кіпчарським О.П. про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб ДПІ у Київському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області (код ЄДРПОУ 38769302), яка розташована за адресою: м. Донецьк, вул. Жмури, буд. 1.

В судовому засіданні слідчий Терещенко С.М. посилався на достатність підстав вважати, що отримання вказаних документів має суттєве значення для кримінального провадження, без встановлення якої неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 р. фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням МВС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12014000000000060 за фактом фіктивного підприємництва шляхом створення (придбання) невстановленими слідством особами ряду суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України; за фактом вчинення за попередньою змовою групою осіб фінансової операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння злочинним шляхом легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, за ч. 2 ст. 209 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що в період 2012 - 2014 років невстановлені особи діючи за попередньою змовою в порушення ст.81, 87, 89 Цивільного Кодексу України, ст.56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України та ст.8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, створили на території міста Донецька ряд суб'єктів господарської діяльності (юридичних осіб) - ТОВ "БІЗНЕС-ОСК" (код ЄДРПОУ 38768775), ТОВ "ГРУППА НЖК" (код ЄДРПОУ 38586591), ТОВ "ІНВЕСТПРОМГРУП" (код ЄДРПОУ 38220341), ТОВ "ІСТ ПРОМ СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 38846444), ТОВ "КАМТУР" (код ЄДРПОУ 35950774), ПП "ОРГСПЕЦСЕРВІС" (код ЄДРПОУ 33728083), ТОВ "ОСК" (код ЄДРПОУ 36810039), ТОВ "ПРОМРЕМТОРГ-12" (код ЄДРПОУ 38768911), ТОВ "РЕСЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 38706792), ТОВ "СФЕРА-ГРАД" (код ЄДРПОУ 38846093), ТОВ "ФІРМА ПРАКТІК" (код ЄДРПОУ 38532808), ТОВ "НВП "ХИМЭКОЛОГИЯ" (код ЄДРПОУ 30075269), з метою прикриття незаконної діяльності, яка була направлена на здійснення фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів в готівку, формування витрат та податкового кредиту для інших суб'єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, документальне оформлення безтоварних операцій та протягом 2013 - 2014 років здійснюють таку незаконну діяльність.

Слідчими діями по кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ "БІЗНЕС-ОСК" (код ЄДРПОУ 38768775), ТОВ "ГРУППА НЖК" (код ЄДРПОУ 38586591), ТОВ "ІНВЕСТПРОМГРУП" (код ЄДРПОУ 38220341), ТОВ "ІСТ ПРОМ СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 38846444), ТОВ "КАМТУР" (код ЄДРПОУ 35950774), ПП "ОРГСПЕЦСЕРВІС" (код ЄДРПОУ 33728083), ТОВ "ОСК" (код ЄДРПОУ 36810039), ТОВ "ПРОМРЕМТОРГ-12" (код ЄДРПОУ 38768911), ТОВ "РЕСЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 38706792), ТОВ "СФЕРА-ГРАД" (код ЄДРПОУ 38846093), ТОВ "ФІРМА ПРАКТІК" (код ЄДРПОУ 38532808), ТОВ "НВП "ХИМЭКОЛОГИЯ" (код ЄДРПОУ 30075269) в даній злочинній схемі по незаконному виведенню безготівкових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг посідають місце «вигодотранспортуючих» підприємства, а саме являється проміжною ланкою між підприємствами «вигодонабувачами» - підприємствами реального сектору економіки та підприємствами, на яких безпосередньо здійснюється обготівкування коштів.

Вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету держави

Станом на 15 лютого 2014 року ТОВ "БІЗНЕС-ОСК" (код ЄДРПОУ 38768775), ТОВ "ГРУППА НЖК" (код ЄДРПОУ 38586591), ТОВ "ІСТ ПРОМ СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 38846444), ТОВ "ОСК" (код ЄДРПОУ 36810039), ТОВ "ПРОМРЕМТОРГ-12" (код ЄДРПОУ 38768911), ТОВ "РЕСЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 38706792), ТОВ "СФЕРА-ГРАД" (код ЄДРПОУ 38846093), ТОВ "ФІРМА ПРАКТІК" (код ЄДРПОУ 38532808) перебувають на податковому обліку в ДПІ у Київському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області (код ЄДРПОУ 38769302) за адресою: м. Донецьк, вул. Жмури, буд. 1 - відповідно до відомостей з офіційного сайту ГУ Міндоходів у Донецькій області

Таким чином надання тимчасового доступу до речей та документів ДПІ у Київському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області по платникам податків ТОВ "БІЗНЕС-ОСК" (код ЄДРПОУ 38768775), ТОВ "ГРУППА НЖК" (код ЄДРПОУ 38586591), ТОВ "ІСТ ПРОМ СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 38846444), ТОВ "ОСК" (код ЄДРПОУ 36810039), ТОВ "ПРОМРЕМТОРГ-12" (код ЄДРПОУ 38768911), ТОВ "РЕСЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 38706792), ТОВ "СФЕРА-ГРАД" (код ЄДРПОУ 38846093), ТОВ "ФІРМА ПРАКТІК" (код ЄДРПОУ 38532808), які зберігаються за адресою: м. Донецьк, вул. Жмури, буд. 1, а саме: оригінали, а у разі їх відсутності завірені відповідним чином копії наступних документів: установчих та реєстраційних документів; облікову справу платника податків; договір про визнання електронних документів підприємства; декларацій з податку на додану вартість зі всіма додатками за період з 01.01.2013 по 20.02.2014; уточнюючі розрахунки до декларацій з податку на додану вартість зі всіма додатками за період з 01.01.2013 по 20.02.2014; коригуючи розрахунку за період з 01.01.2013 по 20.02.2014 податкові декларації з податку на прибуток підприємства з всіма додатками за період з 01.01.2013 по 20.02.2014; уточнюючі розрахунки до декларації з податку на прибуток підприємства за період з 01.01.2013 по 20.02.2014; всі акти документальних планових (позапланових), виїзних (невиїзних) перевірок платника податків за період з 01.01.2013 по 20.02.2014; акти зустрічних звірок за період з 01.01.2013 по 20.02.2014; акти камеральних перевірок за період з 01.01.2013 по 20.02.2014; всі матеріали на підставі яких проводились перевірки за період з 01.01.2013 по 20.02.2014 надасть можливість швидко, повно та неупереджено розслідувати кримінальне провадження, з урахуванням того що іншим способом не можливо встановити фактичні дані про результати фінансово - господарської діяльності, а також встановити осіб, які організували вищезазначену незаконну діяльність.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу з наданням можливості вилучення документів, оскільки вказана слідча дія дійсно спрямована на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадженні і слідчому судді надано достатньо відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети - з'ясування усіх обставин, щодо легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164 ,ст. 309, 372 КПК України 2012 р. слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СГ ГСУ МВС України капітана міліції Терещенка С.М. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому СГ ГСУ МВС України капітану міліції Терещенку С.М. тимчасовий доступ (з можливістю вилучення) до речей та документів, які перебувають у володінні службових осіб ДПІ у Київському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області (код ЄДРПОУ 38769302), яка розташована за адресою: м. Донецьк, вул. Жмури, буд. 1 відносно платників податків ТОВ "БІЗНЕС-ОСК" (код ЄДРПОУ 38768775), ТОВ "ГРУППА НЖК" (код ЄДРПОУ 38586591), ТОВ "ІСТ ПРОМ СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 38846444), ТОВ "ОСК" (код ЄДРПОУ 36810039), ТОВ "ПРОМРЕМТОРГ-12" (код ЄДРПОУ 38768911), ТОВ "РЕСЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 38706792), ТОВ "СФЕРА-ГРАД" (код ЄДРПОУ 38846093), ТОВ "ФІРМА ПРАКТІК" (код ЄДРПОУ 38532808) до оригіналів, а в разі їх відсутності - завірених копій наступних документів:

- установчих та реєстраційних документів;

- облікових справ платників податків;

- договорів про визнання електронних документів підприємства;

- декларацій з податку на додану вартість зі всіма додатками за період з 01.01.2013 по 20.02.2014;

- уточнюючих розрахунків до декларацій з податку на додану вартість зі всіма додатками за період з 01.01.2013 по 20.02.2014;

- коригуючих розрахунків за період з 01.01.2013 по 20.02.2014;

- податкових декларацій з податку на прибуток підприємства зі всіма додатками за період з 01.01.2013 по 20.02.2014;

- уточнюючих розрахунків до декларацій з податку на прибуток підприємства за період з 01.01.2013 по 20.02.2014;

- звітів по формі 1 ДФ за період з 01.01.2013 по 20.02.2014;

- всіх актів документальних планових (позапланових), виїзних (невиїзних) перевірок платників податків за період з 01.01.2013 по 20.02.2014;

- актів зустрічних звірок за період з 01.01.2013 по 20.02.2014;

- актів камеральних перевірок за період з 01.01.2013 по 20.02.2014;

- всі матеріали на підставі яких проводились перевірки за період з 01.01.2013 по 20.02.2014.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бортницька В.В.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/3478/14-к

Примірник 2- наданий слідчому СГ ГСУ МВС України капітану міліції Терещенку С.М.

Слідчий суддя Бортницька В.В.