Ухвала суду № 53371886, 07.10.2014, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/15908/14-к

07 жовтня 2014 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М.,розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд з клопотанням,яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2,про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «Бариліт Плюс» (код ЄДРПОУ 38361609), які знаходяться в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», (МФО 305299) адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області провадиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014180000000090 від 02 вересня 2014 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Річ Ойл», за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

З матеріалів внесених до ЄРДР встановлено, що службові особи товариства з обмеженою відповідальністю «Річ Ойл» (код за ЄДРПОУ 37083187, фактична та юридична адреса: вул. Соборна, 442-Г м. Рівне), в силу покладених на них обовязків передбачених посадовою інструкцією, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов'язки, будучи відповідальними за достовірність, повноту, своєчасність нарахування та сплату податків, зборів, інших обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, діючи умисно, в період квітень-травень 2014 року з метою ухилення від сплати податків, в супереч інтересам служби, завищили податковий кредит на загальну суму 7 570 035,38 грн., чим ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Відповідно до інформації наданої ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області (акт від 24.07.2014 року №2022/04-66-22-03/38361609) «Про не можливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Бариліт Плюс» під час здійснення господарських відносин з контрагентами за травень 2014 року» встановлено, що підприємство відсутнє за місцем знаходження перебуває на податковому обліку зі станом №30, неможливо співставити дані первинних бухгалтерських та інших документів субєкта господарювання, а також підтвердження відносин, їх вид, обсяг, кількість та розрахунки, що здійснювались між ними для зясування їх реальності та повноти відображення в обліку. Інформація щодо складських, офісних приміщень, про отримання ліцензій та дозволів відсутня.

Таким чином, вказаною перевіркою не підтверджено товарність господарських операцій ТОВ «Річ Ойл» з ТОВ «ПРАУС» та ТОВ «Бариліт Плюс».

Для здійснення зазначених операцій службові особи ТОВ «Бариліт Плюс» (код ЄДРПОУ 38361609) використовували банківські рахунки №26050050003088, №26000050007614, №26004000285608, №26002050006583, №26003050006957 що відкриті в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», (МФО 305299) адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50.

Матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Покликаючись на викладені обставини,слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ КБ "ПриватБанк" на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та обєктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «Бариліт Плюс» (код ЄДРПОУ 38361609), які знаходяться в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», (МФО 305299) адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

·справи з юридичного оформлення рахунків №26050050003088, №26000050007614, №26004000285608, №26002050006583, №26003050006957 ТОВ «Бариліт Плюс» (код ЄДРПОУ 38361609), в тому числі, договори щодо відкриття і обслуговування рахунку, заяви та доручення від імені товариства;

·копії розгорнутого руху коштів з вказанням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу;

·картки зі зразками підписів і відбитку печатки товариства;

·платіжних доручень щодо списання коштів з вказаного рахунку;

·грошових чеків на зняття коштів з рахунку;

в оригіналах і в повному обсязі за 2014 рік.

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяМ.М.Головчак