Ухвала суду № 53369689, 09.11.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/12135/15-к

Провадження № 1-кс/369/2770/15

УХВАЛА

Іменем України

09.11.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Дубас Т.В., при секретарі Дідур М.О., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області капітана податкової міліції Баранчика П.О. про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110200000024 від 11.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області капітан податкової міліції Баранчика П.О., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги мотивує тим, що СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32015110200000024 від 11.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Трестбуд-1» (код за ЄДРПОУ 39375042) безпідставно включили до складу податкового кредиту з ПДВ суми не підтвердженого від'ємного значення з податку на додану вартість попередніх переодів, що призвело до несплати податку на додану вартість за березень 2015 року в сумі понад 3 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Разом з тим, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Трестбуд-1» на виконання умов договору № US-UA 1-2015 від 01.02.2015 виконувало будівельні роботи на об'єкті за адресою: Херсонська область, м. Генічеськ, вул. Леніна, 33,іземлі ВАТ «Г'енічеський машинобудівний завод», координати: озеро , Cиваш-Арабатська стрілка (земельні роботи, рви, траншеї, окопи, бункери).

Також встановлено, що в схемі руху грошових коштів, формування податкового кредиту з ПДВ та незаконної мінімізації податкових зобов'язань ТОВ «Трестбуд-1» задіяно ряд СГД, а саме: ТОВ «Київ-Капітал» (код ЄДРПОУ 37817454), ТОВ «Теплоенергобуд» (код ЄДРПОУ 37994944), ТОВ «ТД «Євроінфо» (код ЄДРПОУ 39432278), ТОВ «Київсітібуд» (код ЄДРПОУ 39452121).

В ході досудового розслідування отримано інформацію від Департаменту розвитку IT ДФС України, що зазначені підприємства подають податкову і Звітність та реєстрацію податкових накладних з ПДВ із використанням поштових скриньок з наступними адресами: ІНФОРМАЦІЯ_1, ІНФОРМАЦІЯ_2,ІНФОРМАЦІЯ_3, які обслуговуються ТОВ «Укрнет» (код за ЄДРПОУ 25589169).

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні з метою встановлення причетності ОСОБА_2 до діяльності зазначених підприємств, встановлення комп'ютерів, на яких здійснюється ведення бухгалтерського та податкового обліку підприємств з ознаками фіктивності, встановлення адрес зберігання і бухгалтерських документів виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до інформації та документів на ТОВ «Укрнет» щодо IP та МАС Адрес комп'ютерів з яких здійснювалось подання податкової звітності.

Тому слідчий просив надали старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДДІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Баранчику Павлу Олександровичу, або слідчому слідчої групи у кримінальному і провадженні, або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до документів щодо IP та МАС Адрес комп'ютерів з яких здійснювалось з'єднання з з'єднання із наступними клієнтами E-mail: ІНФОРМАЦІЯ_1, ІНФОРМАЦІЯ_2, ІНФОРМАЦІЯ_3 тазобов'язати ТОВ «Укрнет» надати їх копії на електронному носії.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі - КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Згідно до вимог ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалів, слідчим не обґрунтовано значення документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні та не зазначено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність відмови у даному клопотанні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-163, 166, 309 КПК України , слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області капітана податкової міліції Баранчика П.О. про тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Т.В. Дубас