Ухвала суду № 53352236, 11.11.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/24252/15-к

Провадження 1-кс/127/10156/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 листопада 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., при секретарі Кондратюк І.В., за участі слідчого Чепурко Л.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції Чепурко Людмили Василівни, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових осіб ПП "Дружба-Нафтопродукт" та зберігаються у службових кабінетах вказаного підприємства, що розташовані за адресою: Тернопільська обл., Чортківський р-н, с. Нагірянка, вул. Шевченка, 6, за відсутністю клопотання учасників процесуальних дій про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, -

ВСТАНОВИВ:

19.10.2015, слідчий Чепурко Л.В. звернулася до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором Ковальським А.А. про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових осіб ПП "Дружба-Нафтопродукт" та зберігаються у службових кабінетах вказаного підприємства, що розташовані за адресою: Тернопільська обл., Чортківський р-н, с. Нагірянка, вул. Шевченка, 6.

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні слідчого перебувають матеріали досудового розслідування які внесені в ЄРДР № 12015020010002955 від 07.05.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, у зв'язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, створили та зареєстрували на підставну особу "фіктивні підприємства": ТОВ "Прод-Тор" (код за ЄДРПОУ 39254345, зареєстровано 12.06.2014 за адресою: м. Вінниця, вул. Київська, 16, основний вид діяльності - оптова торгівля зерном; необробленим тютюном; насінням і кормами для тварин), ТОВ "Ділові ініціативи" (код за ЄДРПОУ 39529293, зареєстровано 04.12.2014 за адресою: м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 82, основний вид діяльності - діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту; кількість працівників - 1 особа) та ТОВ "Вінницябудремсервіс" (код за ЄДРПОУ 39445486, зареєстровано 17.10.2014за адресою: м. Вінниця, вул. Келецька, 85/12), керівником яких рахується громадянин ОСОБА_2 Так як щодо вказаної особи у іншому кримінальному провадженні з 29.05.14 було обрано міру запобіжного заходу - тримання під вартою, ОСОБА_2 в період здійснення фінансово-господарських взаєморозрахунків ТОВ "Прод-Тор", ТОВ "Ділові ініціативи" та ТОВ "Вінницябудремсервіс" (січень-травень 2015 року) знаходився в місцях позбавлення волі і до цього часу утримується в Стрижавській виправній колонії № 81.

Згідно показів громадянина ОСОБА_2, який рахується керівником вказаних підприємств і з 29.05.2014 перебуває під вартою, він не має ніякого відношення до їх створення та ведення фінансово-господарської діяльності. Таким чином, протягом періоду з 01.03.2015 по 26.05.2015 невстановлені особи використовували ТОВ "Прод-Тор", ТОВ "Ділові ініціативи" та ТОВ "Вінницябудремсервіс" для прикриття незаконної діяльності шляхом безпідставного формування первинних бухгалтерських документів про нібито проведені фінансово-господарські операції з реалізації товарно-матеріальних цінностей підприємствам реального сектору економіки.

Також, невстановлені особи, використовуючи дані громадянина ОСОБА_2, протягом січня-квітня 2015 року, імітуючи ведення від його імені фінансово-господарської діяльності ТОВ "Ділові ініціативи" та ТОВ "Прод-Тор", виступили пособниками іншим суб'єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Так, протягом січня-квітня 2015 року від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ "Ділові ініціативи" та ТОВ "Прод-Тор" сформували собі податковий кредит з податку на додану вартість наступні підприємства реального сектору економіки: ПП "Династія-2012" (код за ЄДРПОУ 38343842), ТОВ "Глобинський переробний завод" (код за ЄДРПОУ 30547403), ТОВ "АПК Поділля" (код за ЄДРПОУ 39146416), ІП "Сканди Лайн Україна" (код за ЄДРПОУ 37247514), ПАТ "АПК-Інвест" (код за ЄДРПОУ 34626750), фізична особа - підприємець ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1), фізична особа - підприємець ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2), ТОВ "Чорнобайм'ясо" (код за ЄДРПОУ 34639487), ТОВ "Ексітос" (код за ЄДРПОУ 36856801) та ТОВ "Раголле-Україна" (код за ЄДРПОУ 31058747).

В ході здійснення досудового розслідування також встановлено, що ПП "Дружба-Нафтопродукт" (код за ЄДРПОУ 34042478, адреса: Тернопільська обл., Чортківський р-н, с. Нагірянка, вул. Шевченка, 65) здійснювало фінансово-господарські операції із ТОВ "Раголле-Україна" (код за ЄДРПОУ 31058747), ТОВ "Ексітос" (код за ЄДРПОУ 36856801), ФГ "Барвінок" (код за ЄДРПОУ 32407088), ТОВ "Колос 200" (код за ЄДРПОУ 38250910), СТОВ "Ласковецький Бровар" (код за ЄДРПОУ 30749357), ТОВ "Мега Менеджмент Проект" (код за ЄДРПОУ 36301748), ФГ "Прогрес" (код за ЄДРПОУ 30901722) та СФГ "Шателюк" (код за ЄДРПОУ 30873123).

При подальшому досудовому розслідуванні в СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області виникли підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення службовими особами ПП "Дружба-Нафтопродукт" документів, а тому виникла необхідність у розгляді слідчим суддею клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ПП "Дружба-Нафтопродукт" та відповідно можливість підприємством приховування і заниження об'єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, а також необхідність призначення судово-почеркознавчої експертизи з питань належності записів та підписів у бухгалтерських документах службовим особам вищевказаних підприємств щодо поставки товарно-матеріальних цінностей (надання послуг), виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ПП "Дружба-Нафтопродукт" та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб вказаного підприємства та знаходяться за адресою: Тернопільська обл., Чортківський р-н, с. Нагірянка, вул. Шевченка, 65, керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, слідчий просив суд клопотання задовольнити.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала за обставин викладених у ньому.

Представник ПП "Дружба-Нафтопродукт", в судове засідання не з'явився, хоча про місце та час розгляду справи повідомлявся своєчасно та належним чином. Слідчий суддя вислухавши думку учасників процесу ухвалив продовжити розгляд клопотання у відсутність представника.

Слідчий суддя, вислухавши учасників судового процесу, дослідивши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку. Частиною 2 ст. 160 КПК країни передбачено, що у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, крім іншого, короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається це клопотання, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Всупереч наведених норм дане клопотання не містить - ні чіткого викладу обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким воно подається, достатнього для здійснення слідчим суддею у порядку, передбаченому КПК, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, ні обґрунтування значення документів, які перебувають у володінні службових осіб ПП "Дружба-Нафтопродукт" та зберігаються у службових кабінетах вказаного підприємства, що розташовані за адресою: Тернопільська обл., Чортківський р-н, с. Нагірянка, вул. Шевченка, 6, а також неможливості іншим способам довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Враховуючи викладене, керуючись ч. 6 ст. 9 КПК України, ст. ст. 160 - 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції Чепурко Людмили Василівни, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових осіб ПП "Дружба-Нафтопродукт" та зберігаються у службових кабінетах вказаного підприємства, що розташовані за адресою: Тернопільська обл., Чортківський р-н, с. Нагірянка, вул. Шевченка, 6 - відмовити.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя