Ухвала суду № 53351235, 04.11.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/25299/15-к

Провадження №1-кс/127/10532/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 листопада 2015 року м. Вінниця

в складі:

слідчого судді Вишара І.Ю.,

при секретарі Задерей І.Є.,

зав участю слідчого Голубенко І.А.,

розглянувши у судовому засідання клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Голубенко І.А. про надання дозволу на проведення обшуку за місцем розташування ТОВ «Електроальянс», за адресою: м. Вінниця, вул. Київська, 45, офіс 45,-

ВСТАНОВИВ:

04.11.2015, з відділу прийому Вінницького міського суду Вінницької області було передано клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Голубенко І.А. про надання дозволу на проведення обшуку за місцем розташування ТОВ «Електроальянс», за адресою: м. Вінниця, вул. Київська, 45, офіс 45.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32015020000000064 від 10.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно клопотання, службові особи товариства з обмеженою відповідальністю «Електроальянс» (код ЄДРПОУ - 34939236, юр. адреса: м. Вінниця, вул. Київська, буд. 16, офіс 45), здійснюючи фінансово-господарську діяльність, протягом періоду з 01.07.2012 року по 07.05.2015 року, шляхом заниження податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету держави, в порушення вимог п.198.6 ст. 198, п.200.1, п.200.2 ст. 200 Податкового кодексу України (в редакції, що діяла до 31.12.2014) та п.198.6 ст. 198, п.200.1, п.200.2 ст. 200 Податкового кодексу України (в редакції, що діє з 01.01.2015), ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 681 967 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

17.07.2015 року суддею Вінницького міського суду Вінницької області Михайленком А.В. винесено ухвалу про тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських документів стосовно проведення всіх фінансово-господарських, розрахункових операцій за період з 01.07.2012 по 07.05.2015 року ТОВ «Електроальянс», які перебувають на ТОВ Електроальянс», тобто можливість ознайомитись з ними з можливістю отримання належно завірених копій даних документів.

Вище зазначена ухвала 22.07.2015 року була оголошена секретарю ТОВ «Електроальянс» ОСОБА_3 Однак до теперішнього часу службовими особами ТОВ «Електроальянс» тимчасовий доступ до документів не надано та не проведено виїмки копій вказаних документів.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Електроальянс» зареєстровано та знаходиться за адресою : м. Вінниця, вул. Київська, 45, офіс. 45, на підставі договору оренди №624/1 від 01.02.2013 року.

Таким чином, вжитими заходами встановлено, що за місцем реєстрації ТОВ «Електроальянс» - м. Вінниця, вул. Київська, 45, офіс. 45, знаходяться бухгалтерські документи, які відносяться до проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Електроальянс» за період з 01.07.2012 по 07.05.2015, чорнові записи про проведення господарської діяльності ТОВ «Електроальянс» та інших підконтрольних йому підприємств, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії); записні книжки, зошити з адресами фірм та фізичних осіб - підприємців, з якими проводилась господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському обліку; комп'ютерна техніка з інформацією про здійснення фінансово-господарської діяльності; інші документи, штампи, печатки фіктивних підприємств, установ та організацій; кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Тому, просив слідчого суддю надати дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання розташування ТОВ «Електроальянс», за адресою: м. Вінниця, вул. Київська, 45, офіс 45.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчий, дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження №32015020000000064 від 10.07.2015, дійшов до наступного висновку.

З матеріалів клопотання, а саме копії ухвали слідчого судді Вінницького міського суду Вінницької області від 17.07.2015 року вбачається, що вказана ухвала 22.07.2015 року була отримана працівниками ТОВ «Електроальянс», що підтверджується підписом секретаря ТОВ «Електроальянс» ОСОБА_3

Станом на 04.11.2015 року вищевказана ухвала слідчого судді не виконана.

Відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Стаття 233 КПК України передбачає, що ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення.

Ч. 1 ст. 234 КПК України встановлено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Приймаючи до уваги викладене, слідчий суддя вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на проведення обшуку за місцем розташування ТОВ «Електроальянс», за адресою: м. Вінниця, вул. Київська, 45, офіс 45, з метою відшукання і вилучення первинних бухгалтерських документів, які відносяться до проведення всіх фінансово-господарських, розрахункових операцій ТОВ «Електроальянс» за період з 01.01.2012 по 07.05.2015.

При вирішенні питання щодо надання дозволу на відшукання та вилучення бухгалтерських документів, які відносяться до проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Електроальянс» за період з 01.01.2012 по 07.05.2015, чорнові записи про проведення господарської діяльності ТОВ «Електроальянс» та інших підконтрольних йому підприємств, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії); записні книжки, зошити з адресами фірм та фізичних осіб - підприємців, з якими проводилась господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському обліку; комп'ютерна техніка з інформацією про здійснення фінансово-господарської діяльності; інші документи, штампи, печатки фіктивних підприємств, установ та організацій; кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, слідчий суддя вважає, що слід відмовити, оскільки вказані речі та документи не містились в ухвалі слідчого судді від 17.07.2015 року.

Однак, відповідно до ч.7 ст. 236 КПК України предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження. Вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Таким чином, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 235, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем розташування ТОВ «Електроальянс» (код ЄДРПОУ - 34939236), за адресою: м. Вінниця, вул. Київська, 45, офіс 45, з метою відшукання і вилучення первинних бухгалтерських документів, які відносяться до проведення всіх фінансово-господарських, розрахункових операцій ТОВ «Електроальянс» за період з 01.01.2012 по 07.05.2015.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя /підпис/

Копія вірна.

Суддя /Вишар І.Ю./

Секретар /Гнатик А.Б./