Ухвала суду № 53346439, 30.10.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/12313/15-к

Провадження №1кс/712/5018/15

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про відмову у наданні дозволу на здійснення

тимчасового доступу до речей і документів

м. Черкаси 30 жовтня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., слідчого Дібрівного В.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000103 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшим лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 та погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «Крокус-ЛТД» та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015250000000103, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.09.2015 за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ «Сатурн-Магніт» (код ЄДРПОУ 35212673) від сплати податків до державного бюджету у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Сатурн-Магніт», зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, внаслідок відображення в податковому обліку та документах податкової звітності підприємства проведення безтоварних фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Дукат-С» (код ЄДРПОУ 30217965), щодо придбання пральних машин, в порушення ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), в період з 01.06.2015 по 01.08.2015, умисно ухилились від сплати податків до бюджету держави на загальну суму 4298 тис. грн., що на вказаний період часу є у особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «Сатурн-Магніт» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Також, під час досудового розслідування було встановлено, що ТОВ «Дукат-С» нібито самостійно виготовляло пральні машини з комплектуючих, які придбавало у ТОВ «Крокус-ЛТД» (код ЄДРПОУ 38320390).

В свою чергу ТОВ «Крокус-ЛТД» (код ЄДРПОУ 38320390) імпортувало комплектуючі та пральні машини з Китайської Народної Республіки та інших країн і розмитнювало через митні пости Одеської митниці ДФС.

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, його документального підтвердження, встановлення всіх осіб, причетних до його скоєння, а також з метою необхідності призначення в подальшому документальних перевірок та відповідних експертиз, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу з послідуючим вилученням на Одеській митниці ДФС документів, на підставі яких ТОВ «Крокус-ЛТД» (код ЄДРПОУ 38320390) здійснювало розмитнення комплектуючих та пральних машин марки «Saturn», а саме: вантажно-митні декларації, додатки до них, митні контракти, додатки до контрактів, декларації, інвойси, специфікації, попередні повідомлення та всі інші документи, які надавались службовими особами ТОВ «Крокус-ЛТД» та їх представниками.

Документи, щодо митного оформлення товарів ТОВ «Крокус-ЛТД» у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, кількість пральних машин та комплектуючих до них, які були розмитнені, найменування наданих послуг, підписи осіб, які склали вказані документи.

Крім цього, вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин ухилення службовими особами ТОВ «Сатурн-Магніт» від сплати податків до державного бюджету.

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд виносить ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання не підлягає до задоволення, оскільки дослідження процесу розмитнення комплектуючих до пральних машин підприємством виходить за межі предмету доказування по кримінальному провадженню.

Керуючись ст. 131, 132, 159-166 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «Крокус-ЛТД» - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.С. Грабовий