Ухвала суду № 53343586, 06.06.2014, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/8096/14-к

06 червня 2014 рокум.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Головчак М.М.,з участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання, яке погоджене із старшим прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд із клопотанням про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «Фромекс» (код ЄДРПОУ 36827943), які знаходяться в ФАБ «Південний» у м. Луганську (МФО 304999, м. Луганськ, вул. Шевченка, 29) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме: документи, які відображають похвилинне надходження та списання за період з 01.01.2009 р. по 31.12.2011 р. грошових коштів по рахунку №260089052 (валюта «Українська гривня»), що належить ТОВ «Фромекс» (код ЄДРПОУ 36827943), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях та надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку) в оригіналах і в повному обсязі.

В обгрунтування клопотання вказував, що службові особи ТОВ «Фудз Трейд» (код ЄДРПОУ 32230375 м. Київ, вул. Голосіївська, буд. 7, корпус 3, зареєстроване виконавчим комітетом Рівненської міської ради 31.10.2002 р., взято на податковий облік 05.11.02 за №28-100/1913 ДПІ у м. Рівне), виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обовязки, будучи від по ві да ль ними за достовірність, по в но ту, своє ча с ність на ра ху ван ня та спла ту податків, зборів, інших обовязкових платежів до бю дже ту та дер жа в них ці льо вих фо н дів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, в результаті проведення «безтоварних» господарських операцій по отриманню послуг від субєкта господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ «Фромекс» (код ЄДРПОУ 36827943 м. Луганськ, вул. Цимлянська, 5/7), всупереч вимогам п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 розділу V Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) занизили податок на додану вартість за січень 2011 року на суму 1 022 870, 0 грн.

Крім того, службові особи ТОВ «Фудз Трейд» при здійсненні «безтоварних» господарських операцій з ТОВ «Фромекс» в період 2010 року в порушення пп. 7.4.5,7.4.1, п. 7.4 ст.7 ЗУ «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 року занизили суму податку на додану вартість на суму 2 708 517 грн. (липень 2010 року 333 333 грн., серпень 2010 року 166 667 грн., вересень 2010 року 319 992 грн., жовтень 2010 року 984 336 грн., листопад 2010 року 904 189 грн.), а всього на загальну суму 3 731 387 грн., що призвело до ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

27 червня 2013 року СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області кримінальне провадження № 32012190000000007 від 22 листопада 2012 року закрите у звязку з відсутністю в діянні службових осіб ТОВ «Фудз-Трейд» складу кримінального правопорушення.

07 квітня 2014 року Генеральною прокуратурою України скасовано постанову від 27 червня 2013 року СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області про закриття кримінального провадження та надано письмові вказівки.

Встановлено, що у своїй діяльності ТОВ «Фромекс» використовується банківський рахунок №26003310049201 (вид валюти українська гривня), відкритий в ФАБ «Південний» у м. Луганську (МФО 304999, м. Луганськ, вул. Шевченка, 29).

З метою дослідження механізму проведених ТОВ «Фромекс» з контрагентами розрахунків, а також виконання вказівок Генеральної прокуратури України виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахунку вказаного підприємства.Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обємів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунку вказаного підприємства.

Покликаючись на викладене,слідчий просив клопотання задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання до задоволення не підлягає.

Згідно положень ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як вбачається із листа філії АБ "Південний" від 25 квітня 2014 року при наявності відповідного рішення суду,банк буде мати технічну можливість надання інформації про рух грошових коштів по рахункам клієнтів з вказанням дати проведення операцій.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали досудового розслідування за №32012190000000007 від 22 листопада 2012 року вважає, що підстав до задоволення клопотання не має.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене із старшим прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення - відмовити.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяМ.М.Головчак