Ухвала суду № 53343421, 17.06.2014, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/9070/14-к

17 червня 2014 рокум.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1,яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий другого відділу СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд з клопотанням,яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Акорд-Рівне» (код ЄДРПОУ 38416941, м.Рівне, вул.Грушевського, 2-к офіс 5) та їх вилучення (здійснення їх виїмки) у Реєстраційній службі Рівненського міського управління юстиції за адресою: м.Рівне, вул.Шевченка, 45.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014180000000052 від 23.05.2014, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Акорд-Рівне», за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Акорд-Рівне» (код ЄДРПОУ 38416941, м.Рівне, вул.Грушевського, 2-к офіс 5) протягом 2013-2014 років, з метою умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, відобразивши в податковому обліку товариства ряд фіктивних господарських операцій, щодо придбання товарно-матеріальних цінностей, незаконно сформували податковий кредит та валові витрати по ніби то проведених операціях з рядом субєктів господарювання, в тому числі ТОВ «Сайланд», ПП «Окмі-Транс», ТОВ «Єврофрукт».

Оформлення таких господарських операцій призвело до порушення п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України та заниження податкового зобовязання з податку на додану вартість на суму 3770 тис.грн.

Таким чином, вищевказані фіктивні операцій, які виразились в умисному ухиленні від сплати податків службовими особами ТОВ «Акорд-Рівне», призвели до ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилученні оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Акорд-Рівне», які знаходяться в Реєстраційній службі Рівненського міського управління юстиції.

Зокрема дані оригінали документів необхідні слідству для забезпечення проведення почеркознавчих експертиз та встановлення інших осіб причетних до реєстрації вказаного підприємства та ухилення від сплати податків.

Покликаючись на викладене, слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник Реєстраційної служби Рівненського міського управління юстиції на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та обєктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Акорд-Рівне» (код ЄДРПОУ 38416941, м.Рівне, вул.Грушевського, 2-к офіс 5) та їх вилучення (здійснення їх виїмки) у Реєстраційній службі Рівненського міського управління юстиції за адресою: м.Рівне, вул.Шевченка, 45.

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяМ.М.Головчак