Ухвала суду № 53342790, 29.04.2014, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/6120/14-к

29 квітня 2014 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд з клопотанням,яке погоджене із прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2,про тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення (здійснення їх виїмки) щодо діяльності ТОВ «Аленгрос» (код ЄДРПОУ 38930834, м. Рівне), які знаходяться у АТ «Таскомбанк», МФО 339500, адреса м. Київ, вул. С.Петлюри, 30 та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014180000000042 за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Аленгрос», за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановленими особами, без наміру здійснення діяльності, повязаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, з метою прикриття незаконної діяльності по незаконному, безпідставному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат субєктам господарювання реального сектору економіки, у жовтні 2013р. створено та оформлено на підставну особу гр. ОСОБА_3 підконтрольний суб'єкт господарювання з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Аленгрос» (код ЄДРПОУ 38930834, юридична адреса м. Рівне, вул. Дворецька, 123А).

У ході аналізу діяльності підприємства встановлено невідповідність придбаних та реалізованих товарів. Так, ТОВ «Аленгрос» не займається повноцінною, самодостатньою підприємницькою діяльністю, а прикриваючись комерційною юридичною особою приховує свою незаконну діяльність.

Згідно бази даних Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що у період з грудня 2013р. по лютий 2014р. ТОВ «Аленгрос» придбано товарів (фруктів, м'ясо та рибо продукції) на суму 55 млн.грн., однак в подальшому відбувалась реалізація сувенірних бутилок, цукру, борошна, фарби, піддонів, проведення зварювальних робіт та надання юридичних послуг на суму 47 млн.грн.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки в комерційних банках ТОВ «Аленгрос», невстановлені особи, організували документальне оформлення фіктивних фінансово-господарських операцій, з метою заниження податкових зобов'язань з ПДВ та податку на прибуток підприємств для субєктів реального сектору економіки м. Києва, Черкаської та інших областей.

Формування податкового кредиту із ПДВ та валових витрат ТОВ «Аленгрос» документально відображається в бухгалтерському та податковому обліку від підприємств із ознаками фіктивності шляхом документального оформлення псевдо придбання товарно-матеріальних цінностей за готівкові кошти, від СГД АР Крим, м. Києва, м. Одеси, інших.

Так, ТОВ «Аленгрос» протягом грудня 2013р. березня 2014р., шляхом проведення «безтоварних» господарських операцій, сформовано штучний податковий кредит з ПДВ для субєктів господарської діяльності легального сектору економіки на суму понад 7,8 млн.грн., чим завдали велику матеріальну шкоду державі.

Таким чином, у діях невстановлених осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за який передбачена ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Аленгрос» використовує рахунок №26007193559001 (вид валюти Українська гривня), відкритий у АТ «Таскомбанк», МФО 339500, адреса м. Київ, вул. С.Петлюри, 30, який використовувався при здійсненні господарської діяльності.

З метою встановлення осіб, якими використовувались кошти субєкта господарської діяльності, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Аленгрос» №26007193559001 (вид валюти Українська гривня), відкритому у АТ «Таскомбанк», МФО 339500.

Також враховуючи те, що матеріали справи з юридичного оформлення рахунку та документи щодо списання коштів з рахунку, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта АТ «Таскомбанк», МФО 339500, адреса м. Київ, вул. С.Петлюри, 30.

Покликаючись на викладене, слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник АТ «Таскомбанк» на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та обєктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення (здійснення їх виїмки) щодо діяльності ТОВ «Аленгрос» (код ЄДРПОУ 38930834, м. Рівне), які знаходяться у АТ «Таскомбанк», МФО 339500, адреса м. Київ, вул. С.Петлюри, 30 та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

·справи з юридичного оформлення рахунку №26007193559001 (вид валюти Українська гривня) ТОВ «Аленгрос», у тому числі договори щодо відкриття і обслуговування рахунку, заяви та доручення від його імені та інші;

·розгорнутого руху коштів по рахунку №26007193559001 (вид валюти Українська гривня) із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу (у тому числі на електронних носіях);

·протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься інформація про дату та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта;

·карток зі зразками підписів і відбитком печатки товариства;

·платіжних доручень щодо списання коштів з вказаного рахунку;

·грошових чеків на зняття коштів з рахунку;

в оригіналах і в повному обсязі за період з 24 жовтня 2013 року по 29 квітня 2014 року.

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяМ.М.Головчак