Ухвала суду № 53305661, 06.11.2015, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/20899/15-к

провадження № 1-кс/753/3537/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"06" листопада 2015 р. м. Київ

слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва О.В. Домарєв, розглянувши клопотання слідчого другого відділу КР СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Удовиченко Д.Г. про проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000172 від 06.07.2015 року, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212, ч.1 ст.205, ч.2 ст.200, ч.2 ст.209 КК України,-

в с т а н о в и в :

Слідчий другого відділу КР СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Удовиченко Д.Г., за погодженням з прокурором прокуратури Дарницького району м. Києва Піяком К.Л. звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_1.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначив, що група осіб спланувала та організувала на території м. Києва злочинний механізм, який полягає в перерахуванні коштів, отриманих від замовника, на рахунки підконтрольних їм підприємств з ознаками «фіктивності» без фактичного виконання робіт (постачання товарів, надання послуг тощо), а також документально оформлювати безтоварні операції при придбанні імпортованого товару у підприємства імпортера, а фактично імпортований товар реалізовується за готівку на території м. Києва та інших областей, внаслідок чого до бюджету не надходять податки в особливо великих розмірах. Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствами реального сектору економіки, отримувати готівкові необліковані кошти, та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

В подальшому в ході слідства встановлено, що невстановлені слідством особи зареєстрували на підставних осіб наступні ФСПД ТОВ «Київ Торговий» (код ЄДРПОУ 39856060), ТОВ «Вінтерфел» (код ЄДРПОУ 39832673) та інші ФСПД.

Також встановлено, що вищевказані ФСПД здійснюють документальне оформлення придбання певного виду імпортованої продукції від ряду підприємств - імпортерів та, в подальшому, документально показують реалізацію на підприємства реального сектору економіки товару, який не відповідає номенклатурі нібито придбаного від підприємств - імпортерів (перелом товару).

Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствами реального сектору економіки, отримувати готівкові необліковані кошти, та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

Відповідно до податкової звітності встановлено, що на протязі 2014-2015 років у вищевказаних ФСПД відсутні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності.

В ході аналізу податкової звітності ТОВ «Київ Торговий» (код ЄДРПОУ 39856060), ТОВ «Вінтерфел» (код ЄДРПОУ 39832673) встановлено, що вищевказані підприємства до ДПІ за місцями реєстрації звітують в електронному виді та для подачі податкової звітності користуються наступною IP-адресою - 37.52.200.53. Вказана ІР - адреса належить інтернет - провайдеру - ПАТ «Укртелеком».

Згідно відповіді ПАТ «Укртелеком» ІР - адреса - 37.52.200.53 надається у користування клієнту за адресою: АДРЕСА_1.

Таким чином встановлено, що ТОВ «Київ Торговий» (код ЄДРПОУ 39856060), ТОВ «Вінтерфел» (код ЄДРПОУ 39832673) фактично знаходяться в нежитловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, яке згідно довідки Київського міського бюро технічної інвентаризації №14248 (И-2015) від 29.10.2015р. на праві власності зареєстровано за ОСОБА_4

Як в подальшому встановлено, що в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, яке використовують ТОВ «Київ Торговий» (код ЄДРПОУ 39856060), ТОВ «Вінтерфел» (код ЄДРПОУ 39832673) та інші фіктивні підприємства, можуть знаходитись речі і документи, які мають значення для встановлення істини в провадженні та фактично виступають речовими доказами, та в подальшому можуть бути знищеними, а саме:фінансово-господарські та інші документи які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп'ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та в подальшому можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється за можливим.

Дослідивши матеріали клопотання, суд вважає за необхідне клопотання задовольнити, виходячи з наступних підстав.

Частиною 3 статті 234 КПК України передбачено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання (ч.4 ст.234 КПК України).

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

З огляду на викладені обставини, суд приходить до висновку, що слідчим та прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для проведення обшуку, оскільки доведено наявність вчинення кримінального правопорушення, є підстави вважати, що відшукуванні документи, комп'ютерна техніка та інші речі ймовірно можуть знаходитись у вказаному приміщенні та мати значення для досудового розслідування, відомості, які містяться, у відшукуваних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Керуючись ст. 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого другого відділу КР СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Удовиченко Д.Г. про проведення обшуку - задовольнити.

Надатислідчим СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Удовиченку Д.Г., Скрипаль О.В., Баранову М.М., Дячуку Г.В., Хорошевському О.Ю. дозвіл на проведення обшуку в нежитловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, яке використовується ТОВ «Київ Торговий» (код ЄДРПОУ 39856060), ТОВ «Вінтерфел» (код ЄДРПОУ 39832673), з метою відшукання і вилучення предметів та документів вищевказаних та інших фіктивних підприємств,а саме:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

-печаток та штампів вищевказаних та інших фіктивних підприємств;

-реєстраційних документів вищевказаних та інших фіктивних підприємств;

-документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

-листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп'ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо.

-грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності;

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до ст.309 КПК України дана ухвала слідчого судді оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: О.В. Домарєв