Ухвала суду № 53301348, 31.12.2014, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/20832/14-к

У Х В А Л А

31 грудня 2014 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Головчак М.М.,з участю старшого слідчого з ОВС контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Рівненській області майора податкової міліції Новікова Р.К., розглянувши клопотання,яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури рівненської області Перетятко С.А.,про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Рівненській області майор податкової міліції Новіков Р.К. звернувся в суд із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку житла за адресою: АДРЕСА_1 з усіма господарськими будівлями, право власності на який відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно зареєстроване за ОСОБА_3, з метою відшукання документів бухгалтерського та податкового обліку, в тому числі, що свідчать про проведені безтоварні господарські операції між ТОВ фірма «Прометей-А» (код ЄДРПОУ 13986304) та ТОВ «Синор» (код ЄДРПОУ 33361757), комп'ютерна техніка, що містить інформацію про 1С Бухгалтерію по реально отриманих і реалізованих ТМЦ, а також печатки та штампи, не заповненні документи із відтисками печаток та штампів, чорнова бухгалтерія, грошові кошти, флеш-накопичувачі, інші предмети та документи, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та свідчать про незаконну діяльність підприємства.

В обґрунтування клопотання вказував,що слідчим управління фінансових розслідувань ГУ Державної фіскальної служби у Рівненській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32014180000000113 від 19 листопада 2014 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ фірма «Прометей-А» (код ЄДРПОУ 13986304), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що в СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області надійшов акт №647/17-16-22-01/13986304 від 23.09.2014 року позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ фірма «Прометей-А» (код ЄДРПОУ 13986304) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 року по 31.12.2013 року на підставі якого прийняті податкові повідомлення рішення якими підприємству донараховано 223 101 грн. податку на додану вартість та 463 947 грн. податку на прибуток підприємства.

З вказаного акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ фірма «Прометей-А» (код ЄДРПОУ 13986304), зареєстроване 19.06.1992 р. розпорядженням міського голови за №661-р (свідоцтво про державну реєстрацію №16081200000001658), взято на податковий облік в органах державної податкової служби 19.10.1999 р. за №040/0964 та перебуває на обліку в ДПІ у м. Рівному, зареєстроване як платник податку на додану вартість від 26.06.2002 р., в порушення вимог ст. 44, 135, 138, 139, 153 Податкового кодексу України за період ІІІ - квартал 2011 р. - І квартал 2012 р. занизили податок на прибуток підприємства у розмірі 463 941 грн. та в порушення вимог ст. 44, ст. 188, 198, 200 Податкового кодексу України в період липень 2011 р. - січень 2012 року занизили податок на додану вартість у розмірі 223 101 грн., чим ухилились від сплати податків на загальну суму 687 042 грн. шляхом реалізації часток будівлі цеху по ремонту двигунів та складів та прохідної виробничої бази по цінах нижчих за звичайну ціну, а також проведенням безтоварних господарських операцій з купівлі у ТОВ «Синор» (код ЄДРПОУ 33361757) різного роду ТМЦ.

Також у відповідності до акту, документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Синор» нібито викрадено, а відносно самого підприємства, на даний час, відкрито ліквідаційну процедуру.

По даному кримінальному провадженню необхідно встановити місцезнаходження та вилучити оригінали всіх фінансово - господарських документів по взаємовідносинах ТОВ фірма «Прометей-А» та ТОВ «Синор» та інших речей і документів, які мають важливе значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Дані речі та документи необхідні для їх вивчення, співставлення, аналізу відповідності фактичним обставинам розрахунків, встановлення осіб якими вони заповнювались і підписувались для притягнення їх до кримінальної відповідальності.

Згідно з рапортом заступника начальника ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Рівному Поповича В.І. документи по проведених «безтоварних» фінансово-господарських операціях між ТОВ фірма «Прометей-А» та ТОВ «Синор», документи бухгалтерського та податкового обліку, комп'ютерна техніка, що містить інформацію про 1С Бухгалтерію по реально отриманих і реалізованих ТМЦ, а також печатки та штампи, не заповнені документи із відтисками печаток та штампів, чорнова бухгалтерія, грошові кошти, флеш-накопичувачі, інші предмети та документи, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та свідчать про незаконну діяльність, направлену на умисне ухилення від сплати податків знаходяться за адресою: АДРЕСА_1, право власності на який відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно зареєстроване за колишнім директором ТОВ «Синор» ОСОБА_3.

Враховуючи викладене, слідчий просить клопотання задовольнити.

Ознайомившись з матеріалами справи, заслухавши слідчого, приходжу до наступного висновку.

Згідно ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення,а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи,що слідчий в порушення ч.5 ст.234 КПК України не довів наявність достатніх підстав вважати,що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування,відомості,які містяться у відшукуваних речах і документах,можуть бути доказами під час судового розгляду,відшукувані речі,документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи, тому вважаю за необхідне у задоволенні клопотання відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234-235,309 КПК України,слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Рівненській області майора податкової міліції Новікова Р.К., яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури рівненської області Перетятко С.А.,про проведення обшуку - відмовити.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак