Ухвала суду № 53301064, 01.12.2014, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/18745/14-к

01 грудня 2014 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд з клопотанням,яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2,про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «Стиль декор» (код ЄДР 22579791, м. Рівне, вул. Г. Мазепи, 4-А/6-А), які знаходяться у ПАТ "ВТБ Банк" (МФО № 321767) м. Київ, б-р. Шевченка/вул. Пушкінська, 8/26 та містять відомості, які становлять банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Стиль декор» (код ЄДР 22579791, м. Рівне, вул. Г. Мазепи, 4-А/6-А), за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що cлужбові особи ТОВ «Стиль декор» при здійснені фінансово-господарської діяльності в період з 01.01.2012 по 31.12.2013, шляхом оформлення операцій щодо придбання товарів (робіт, послуг) від ТОВ «Укрбудреммонтаж інжиніринг» (код 35776584), ТОВ «Модус» (код 38161150), ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1), ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_2), ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_3), які не підтверджені необхідними первинними фінансово-господарськими документами, в порушення вимог Податкового кодексу України занизили податок на прибуток в сумі 752346 грн. та завищили податковий кредит з ПДВ в сумі 741380 грн..

Вказані порушення норм законодавства виявлені проведеною ДПІ у м. Рівному перевіркою ТОВ «Стиль декор», зокрема перевіркою враховано матеріали документальної перевірки ТзОВ «Укрбудреммонтаж інжиніринг», який є субпідрядником в ТОВ «Стиль-Декор» та яке декларувало свої витрати та податковий кредит від «сумнівних» контрагентів по ланцюгу постачання, що мають ознаку фіктивності в результаті чого ТзОВ «Укрбудреммонтаж інжиніринг» у подальшому безпідставно сформовано дохід, та податкові зобовязання від реалізації товарів по операціям продажу товарів (робіт, послуг) для ТОВ «Стиль Декор». Також перевіркою ТОВ «Стиль декор» встановлено, що службові особи товариства протягом вказаного вище періоду оформили придбання товарно-матеріальних цінностей (в основному будівельних матеріалів) від субєктів господарювання перевірками яких виявлено відсутність у останніх обєктів оподаткування по операціях з придбання та продажу товарів (послуг) з підприємствами-постачальниками/покупцями за вказаний період. Проведення вказаних операцій призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 1493,7 тис. грн.

Для цілей здійснення фінасово-господарської діяльності службові особи ТОВ «Стиль декор» у період виявлення порушень податкового законодавства для розрахунків використовували банківський рахунок №26002010160694 (українська гривня), що відкритий ПАТ "ВТБ Банк" (МФО № 321767) м. Київ, б-р. Шевченка/вул. Пушкінська, 8/26.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження необхідно провести вилучення первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ "ВТБ Банк", а саме виписок про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «Стиль декор» для проведення подальшого аналізу щодо встановлення фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування, фактичних постачальників товарів (робіт, послуг) підприємства.

Покликаючись на викладене,слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ "ВТБ Банк" на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише у володінні ПАТ "ВТБ Банк" і отримані документи можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження №32014180000000110, за таких обставин та враховуючи,що слідчим необгрунтовано клопотання щодо необхідності отримання оригіналів документів, клопотання підлягає до задоволення частково.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів,які містять банківську таємницю з можливістю оглянути оригінали та вилучити їх копії щодо діяльності ТОВ «Стиль декор» (код ЄДР 22579791, м. Рівне, вул. Г. Мазепи, 4-А/6-А), які знаходяться у ПАТ "ВТБ Банк" (МФО № 321767) м. Київ, б-р. Шевченка/вул. Пушкінська, 8/26, а саме:

- розгорнутого руху коштів, оригінали якого знаходяться на електронних (магнітних) носіях (рух коштів), та які відображають надходження та списання за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 грошових коштів по рахунку №26002010160694 (українська гривня), що належать ТОВ «Стиль декор», із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяМ.М.Головчак