Ухвала суду № 53301017, 21.11.2014, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/18234/14-к

21 листопада 2014 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд з клопотанням,яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2,про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ДП «Зірненський спиртзавод» (код 00375036, вул. Зірненська, 7 с. Зірне, Березнівський район, Рівненська область), які знаходяться в ПАТ АКБ «Індустріалбанк» МФО 313849 (м. Запоріжжя, вул. 40 років Радянської України, 39-Д) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Зірненський спиртзавод» (код 00375036, вул. Зірненська, 7 с. Зірне, Березнівський район, Рівненська область) та за фактом виготовлення алкогольних напоїв з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів ДП «Шпанівський ЕЗХЕ» (код 00375020, вул.Заводська, 1, с. Шпанів, Рівненській район, Рівненська область), ДП «Зірненський спиртзавод», ТОВ «Ровес» (код 31751702, вул. Заводська, 1, с. Шпанів, Рівненській район, Рівненська область) за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.204, ч.2 ст.212 КК України.

За результатами проведення обшуку в офісному приміщенні ДП «Зірненський спиртзавод» виявлено та вилучено документи фінансово-господарської діяльності (договори, накладні інше), які проводились з ТОВ «ОСОБА_3, ППФ «Гелла», ТОВ «Лідергаз», ТОВ «Аніка Компані», ТОВ «Українська нафто - газова компанія», ТОВ «Октавін» в 2012 році.

З метою своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів 04.11.2014 призначено позапланову документальну перевірку ДП «Зірненський спиртзавод» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2011 по 31.12.2013 та з питань дотримання вимог з ПДВ за період з 01.01.2014 по 31.09.2014.

Для встановлення осіб, якими використовувались кошти субєкта господарської діяльності, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках та в подальшому використати вході проведення документальної перевірки ДП «Зірненський спиртзавод».

Крім того, матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину, їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Для здійснення операцій з вищевказаними підприємствами службові особи ДП «Зірненський спиртзавод» використовують банківські рахунки: №26000019406256 (українська гривня), №26002019411506 (українська гривня), відкриті в ПАТ АКБ «Індустріалбанк» МФО 313849 (м. Запоріжжя, вул. 40 років Радянської України, 39-Д).

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ АКБ «Індустріалбанк».

Представник ПАТ АКБ «Індустріалбанк» на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення частково.

Згідно положень ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи,що дана інформація міститься лише у володінні ПАТ АКБ «Індустріалбанк» і отримані документи можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження №2014180000000097, за таких обставин та враховуючи,що слідчим необгрунтовано клопотання щодо необхідності отримання оригіналів документів, клопотання підлягає до задоволення частково.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів,які містять банківську таємницю з можливістю оглянути оригінали та вилучити їх копії щодо діяльності ДП «Зірненський спиртзавод» (код 00375036, вул. Зірненська, 7 с. Зірне, Березнівський район, Рівненська область), які знаходяться в ПАТ АКБ «Індустріалбанк» МФО 313849 (м. Запоріжжя, вул. 40 років Радянської України, 39-Д), а саме: розгорнутого руху коштів в паперовому та магнітному (електронному) вигляді з зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу по рахунках: №26000019406256 (українська гривня) з 17.09.2012 по 03.02.2014 включно, №26002019411506 (українська гривня) з 27.01.2014 по 30.09.2014 включно; справи з юридичного оформлення даних рахунків в тому числі, договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви, доручення від імені підприємства; картки зі зразками підписів і відбитку печатки підприємства; платіжних доручень щодо списання коштів з рахунків; грошових чеків на зняття коштів з рахунків.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяМ.М.Головчак