Ухвала суду № 53300968, 12.11.2014, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/17907/14-к

12 листопада 2014 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Головчак М.М.,з участю заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковника податкової міліції Шаблія В.І.,розглянувши клопотання,яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Данілей В.Д.,про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковник податкової міліції Шаблій В.І. звернувся в суд із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку квартири АДРЕСА_1, право приватної власності на яку, відповідно до інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №29057918 від 05.11.2014 року, зареєстроване за ОСОБА_3, з метою встановлення та вилучення документів, предметів, комп'ютерної техніки, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

В обґрунтування клопотання вказував,що слідчим управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014180000000059 від 17.06.2014 р., за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ВМГ» (ЄДРПОУ 36671014, Рівненська область, Рівненський район, с. Городок, вул. Барона Штейнгеля, 3 А), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У слідства є підстави вважати, що фактично придбання кольорових металів ТОВ «ВМГ» здійснюється у різних регіонах України в населення за готівку. Офіційне придбання у населення ТМЦ, позбавляє ТОВ «ВМГ» право на податковий кредит, у зв'язку з чим документально оформлюється придбання товарів в СПД з ознаками фіктивності, що дає змогу товариству незаконно формувати податковий кредит, а також отримувати готівкові кошти від цих ФСПД.

Також, по кримінальному провадженню встановлено ряд інших СПД, з якими ТОВ «ВМГ» здійснювало сумнівні операції які підлягають детальному дослідженню, а саме : ТОВ «Компанія Лакшері Кепітал» (код 38517030, м. Київ, вул. Мала Житомирська, 10, кв. 60, літ. А), ТОВ «Секьюриті Експерт» (код 39247373, Київська область, м. Вишгород, вул. Івана Мазепи, 2), ТОВ «Вест Метал Груп» (код 39289556, м. Львів, Личаківський р-н, вул. Богдана Котика, 7).

Перевезення ТМЦ по вищевказаним розрахункам здійснювалось виключно автотранспортом ТОВ «Гал-Транс» (код 38127434, Львівська область, Пустомитівський район, с.Зубра, вул. Лісна, буд.53). Так як у перерахованих СПД - продавців продукції для ТОВ «ВМГ» не було придбання цього товару, підписи водіїв у товарно - транспортних накладних підроблені, ТОВ «ВМГ» і ТОВ «Гал-Транс» є пов'язаними підприємствами оскільки останнє було засновником ТОВ «ВМГ», є підстави вважати, що документи по взаємовідносинам ТОВ «ВМГ» із ТОВ «Гал-Транс» фіктивні та оформленні для маскування протизаконної господарської діяльності ТОВ «ВМГ» направленої на ухилення від сплати податків.

Встановлено, що фактично ТОВ «Гал-Транс» знаходиться за адресою : АДРЕСА_1.

Крім цього, встановлено, що ТМЦ нібито придбані ТОВ «ВМГ» у ТОВ «Компанія «Укрпромторг», ТОВ «Г.Н.Т.Нова Груп та ПП «НП «Хіміч» в подальшому відпускались для ТзДВ «Гал-Кат» (АДРЕСА_1, код за ЄДРПОУ 38456790).

Поставки ТМЦ придбаних ТОВ «ВМГ» нібито у ТОВ «Компанія «Укрпромторг», ТОВ «Г.Н.Т.Нова Груп та ПП «НП «Хіміч» здійснювались безпосередньо у м. Львів.

Податкова звітність ТОВ «ВМГ» подається в ДПІ у Рівненському районі інтернет зв'язком із ІР-адреси, яка належить ТзДВ «Гал - Кат».

Крім цього, ОСОБА_6, до призначення її на посаду головного бухгалтера ТОВ «ВМГ» працювала на ТзДВ «Гал-Кат» та фактично проживає у м. Львів.

Юридичною та фактичною адресою ТзДВ «Гал-Кат» (код за ЄДРПОУ 38456790) є адреса : АДРЕСА_1.

Вищевказані факти, а саме : оренда приміщень у м. Львові, подачі звітності із ІР-адреси, яка належить ТзДВ «Гал - Кат», попереднє місце роботи ОСОБА_6 та її проживання у м. Львові, поставки ТМЦ у м. Львів, передача ТМЦ для ТзДВ «Гал - Кат», вказують на те. що документи бухгалтерського і податкового обліку ТОВ «ВМГ» можуть знаходиться за адресою місця знаходження ТзДВ «Гал-Кат», а саме : АДРЕСА_1.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №29057918 від 05.11.2014 року, право власності на квартиру АДРЕСА_1, зареєстровано на праві приватної власності за ОСОБА_3.

По кримінальному провадженню необхідно встановити місцезнаходження та вилучити оригінали всіх фінансово - господарських документів ТзОВ «Гал-Транс» по взаєморозрахункам із ТОВ «ВМГ», офіційну та «чорнову» бухгалтерію, комп'ютерну техніку на якій здійснювалась підготовка фіктивних документів по цим розрахункам.

Дані документи необхідні для їх вивчення, співставлення, аналізу відповідності фактичним обставинам розрахунків, встановити осіб якими вони заповнювались і підписувались для притягнення їх до кримінальної відповідальності.

Згідно інформації оперативного управління ДПІ у м. Рівному (рапорт від 23.06.2014 р.), чорнові записи, бухгалтерські документи, які свідчать про ухилення від сплати податків ТОВ «ВМГ» можуть знаходитись за адресою місця знаходження ТзОВ «Гал-Транс» і ТзДВ «Гал-Кат» (код за ЄДРПОУ 38456790), а саме : АДРЕСА_1.

Покликаючись на викладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

Ознайомившись з матеріалами справи, заслухавши слідчого, приходжу до наступного висновку.

Згідно ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення,а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Тому з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.234-235,309 КПК України,слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковнику податкової міліції Шаблію В.І. дозвіл на проведення обшуку квартири АДРЕСА_1, право приватної власності на яку, відповідно до інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №29057918 від 05.11.2014 року, зареєстроване за ОСОБА_3, з метою встановлення та вилучення документів, предметів, комп'ютерної техніки, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, а саме :

· первинних бухгалтерських документів ТОВ «ВМГ» (код ЄДРПОУ 36671014) і ТзДВ «Гал-Кат» (код за ЄДРПОУ 38456790) ;

· первинних бухгалтерських документів ТзОВ «Гал-Транс» (код ЄДРПОУ 38127434), в т.ч. щодо оформлення працівників на роботу, звільнення, перебування у відрядженнях, лікарняних, відпусків, відгулів, товарно - транспортних накладних за 2013 - 2014 р.р.;

· чорнових записів, в яких міститься інформація щодо вчинення злочину;

· документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчить про вчинення злочину;

· технічних засобів (у тому числі комп'ютерної техніки,

USB - накопичувачі, флеш картки та іншого), які використовувалася для здійснення злочину;

· незаповнених документів із відтисками печаток та штампів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак